So richten Sie die Lohnabrechnung für ein Start-up in Indien ein: Ein Leitfaden für das Jahr 2026
- Die Einrichtung der Lohn- und Gehaltsabrechnung in Indien erfordert behördliche Registrierungen, eine vorschriftsmäßige Gehaltsstruktur, die monatliche Lohn- und Gehaltsabrechnung sowie die laufende Einreichung gesetzlich vorgeschriebener Unterlagen.
- Vor der Durchführung der Lohnabrechnung benötigen Start-ups in der Regel Registrierungen für PAN, TAN, EPF, ESI und die Gewerbesteuer (sofern zutreffend).
- Jeden Monat müssen Arbeitgeber die Gehälter berechnen, gegebenenfalls Beiträge zur EPF, zur ESI, die Gewerbesteuer sowie die Quellensteuer (TDS) abführen und diese Abzüge fristgerecht einzahlen.
- Start-ups mit einer Niederlassung in Indien können die Lohnabrechnung mithilfe von Software, Steuerberatern oder Lohnabrechnungsdienstleistern abwickeln. Ausländische Unternehmen ohne Niederlassung in Indien greifen häufig auf einen „Employer of Record“ (EOR) zurück, um Mitarbeiter vorschriftsmäßig einzustellen und zu entlohnen.
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Sind Sie bereit, Ihren ersten Mitarbeiter in Indien zu bezahlen, wissen aber nicht, wo Sie bei der Einrichtung der Lohnabrechnung überhaupt anfangen sollen?
Die meisten Gründer von Start-ups gehen davon aus, dass es bei der Lohnabrechnung lediglich um die Auszahlung von Gehältern geht. Das ist jedoch nicht der Fall. Die Einrichtung der Lohnabrechnung für ein Start-up in Indien bedeutet, zunächst die erforderlichen behördlichen Registrierungen zu erledigen, bevor Sie auch nur eine einzige Gehaltszahlung rechtmäßig vornehmen können, die Vergütung so zu strukturieren, dass sie vom ersten Tag an den gesetzlichen Vorschriften entspricht, und danach jeden Monat die gesetzlich vorgeschriebenen Abzüge bei fünf verschiedenen Behörden vorzunehmen. Das indische Lohn- und Gehaltsabrechnungssystem funktioniert ganz anders als das in den USA.
Dieser Leitfaden führt Sie Schritt für Schritt durch die Einrichtung der Lohnabrechnung für Ihr Team in Indien, erläutert die erforderlichen Anmeldungen, erklärt, wie die Lohnberechnung konkret funktioniert, und beschreibt, wie die Compliance im Tagesgeschäft aussieht.
Wenn Sie sich zunächst einen umfassenden Überblick über die Funktionsweise der Lohn- und Gehaltsabrechnung in Indien verschaffen möchten, beginnen Sie mit unserem Lohnabrechnung in Indien Leitfaden. Wenn Sie ein weltweit tätiges Unternehmen sind, sollten Sie sich insbesondere mit den Zahlungsmodalitäten auseinandersetzen, Wie werden Mitarbeiter in Indien bezahlt? behandelt den grenzüberschreitenden Aspekt ausführlich.
Wie sieht der schrittweise Ablauf zur Einrichtung der Lohn- und Gehaltsabrechnung für ein Start-up in Indien aus?
Die Gehaltsabrechnung in Indien erscheint auf den ersten Blick unkompliziert, bis man versucht, sie tatsächlich durchzuführen. Hinter dem einfachen Prinzip „Gehalt auszahlen, Steuern abziehen“ verbergen sich sechs Ebenen der Compliance, die jeweils in den Zuständigkeitsbereich einer anderen Behörde fallen und jeweils eigene Fristen sowie eigene Strafen bei Verstößen vorsehen.
Und so funktioniert es tatsächlich.
Schritt 1: Registrierung zur Compliance
Bevor Sie Zahlungen an Dritte leisten, muss Ihr Unternehmen bei den zuständigen Behörden registriert sein. Ohne diese Registrierung können Sie keine Steuern rechtmäßig abführen, Ihren Verpflichtungen gemäß dem indischen Arbeitsrecht nicht nachkommen und keine vorschriftsmäßige Lohn- und Gehaltsabrechnung durchführen.
- PAN und TAN - ausgestellt von der Einkommensteuerbehörde; mit der TAN können Sie die Quellensteuer (TDS) von den Gehältern Ihrer Mitarbeiter einbehalten und abführen
- Registrierung beim Arbeitnehmer-Vorsorgefonds (EPF) - obligatorisch, sobald Sie 20 Mitarbeiter beschäftigen, einschließlich Leiharbeitnehmer; die Anmeldung muss innerhalb eines Monats nach Erreichen dieser Schwelle erfolgen, andernfalls werden Nachzahlungen rückwirkend fällig
- Anmeldung bei der staatlichen Arbeitnehmerversicherung (ESI) - verpflichtend, sobald Sie 10 oder mehr anspruchsberechtigte Mitarbeiter beschäftigen, deren monatliches Einkommen 21.000 Rupien oder weniger beträgt; umfasst Krankenversicherung und Leistungen bei Erwerbsunfähigkeit
- Berufssteuer - auf Bundesstaatenebene; gilt unter anderem in Maharashtra, Karnataka und Westbengalen
- Sozialfonds für Arbeitnehmer (LWF) - in bestimmten Bundesländern vorgeschrieben; die Beitragshöhen und Fälligkeitstermine variieren
- Gesetz über Geschäfte und Betriebe - Eine staatliche Registrierung ist vor Unterzeichnung Ihres ersten Arbeitsvertrags erforderlich; diese regelt die Arbeitszeiten, den Urlaubsanspruch und die Fristen für die Lohnzahlung gemäß dem Gesetz über die Lohnzahlung
Wenn Sie einen EOR nutzen, sind alle diese Registrierungen bereits vorgenommen. Sie können diesen Schritt vollständig überspringen.
Erfahren Sie, wie Wisemonk EOR kümmert sich um die Compliance mit gesetzlichen Vorschriften für internationale Unternehmen, die in Indien Personal einstellen.
Schritt 2: Festlegung der Gehaltsstruktur
In Indien werden Mitarbeiter auf CTC-Basis (Cost to Company) eingestellt, d. h. auf der Grundlage der Gesamtvergütung, die Sie pro Neueinstellung aufwenden, und nicht auf der Grundlage des Nettobetrags, den der Mitarbeiter nach Hause bringt. Wenn Sie die Gehaltskomponenten falsch strukturieren, entstehen Probleme hinsichtlich der Steuereffizienz und der Compliance, die erst Monate später zutage treten.
| Komponente | Grundlage |
|---|---|
| Grundgehalt | Grundgehalt + DA + Festzulage zusammen mindestens 50 % der Gesamtvergütung; der darüber hinausgehende Betrag gilt als Lohn für die Pensionskasse und die Abfindung |
| Wohnungsmietzuschuss (HRA) | 40–50 % der Grundkosten |
| Sonderzulage | Restguthaben |
| Betriebliche Altersvorsorge | 12 % des Grundgehalts (Ihre Kosten, innerhalb des CTC) |
| Anrechnung von Trinkgeldern | ~4,81 % des Grundbetrags |
Nach Abzug der gesetzlichen Abzüge beläuft sich das Nettogehalt in der Regel auf 70–80 % des Bruttogehalts. Die Art und Weise, wie Sie das Grundgehalt gestalten, hat zudem Einfluss darauf, welche Einkommensteuerklassen zur Anwendung kommen und in welchem Umfang Mitarbeiter ihr zu versteuerndes Einkommen durch Steuerabzüge mindern können.
Lesen Sie unseren vollständigen Gehaltsstruktur in Indien Anleitung für ein Beispiel mit Durchrechnung für jede CTC-Stufe oder nutzen Sie die Gehaltsrechner für Indien um die richtige Struktur zu schaffen, bevor Sie ein Angebot unterbreiten.
Schritt 3: Erfassen Sie die wesentlichen Mitarbeiterdaten
Sie benötigen von jedem Mitarbeiter bestimmte Unterlagen, bevor die Gehaltsabrechnung in Betrieb genommen wird. Fehlen diese wesentlichen Mitarbeiterdaten, werden die Quellensteuern bereits ab dem ersten Monat falsch berechnet.
- PAN-Karte, Aadhaar und Bankverbindung
- Die Angabe der Steuerregelung – alt oder neu – bestimmt, wie die Quellensteuer (TDS) das ganze Jahr über berechnet wird
- Formular 12BB – Angaben zu Kapitalanlagen, falls der Arbeitnehmer der alten Regelung unterliegt
- Formular 12B – Angaben zum Gehalt und zur Quellensteuer (TDS) des früheren Arbeitgebers für Mitarbeiter, die im Laufe des Jahres in das Unternehmen eingetreten sind
- EPF-Nominierungsformular
Behandeln Sie alle Gehaltsdaten vom ersten Tag an als sensible Mitarbeiterdaten, speichern Sie diese sicher und beschränken Sie den Zugriff innerhalb Ihres Teams.
Schritt 4: Wählen Sie das richtige Lohnabrechnungssystem aus
Ihre Möglichkeiten hängen davon ab, ob Sie eine Niederlassung in Indien haben und in welchem Umfang Ihr Team die Lohn- und Gehaltsabrechnung realistisch gesehen intern bewältigen kann.
Lohnbuchhaltungssoftware (Keka, greytHR, Zoho Payroll) – das passende Lohnabrechnungssystem für Unternehmen mit mehr als 10 Mitarbeitern und einer bestehenden Rechtsform; automatisiert die TDS- und EPF/ESI-Meldungen sowie die Erstellung von Gehaltsabrechnungen und lässt sich in die meisten Buchhaltungssysteme integrieren. Excel entspricht nicht mehr den Arbeitsgesetzen von 2025, die digitale Lohnunterlagen vorschreiben.
Weiterlesen: Die 10 besten Lohnabrechnungsprogramme in Indien für das Jahr 2026
Wirtschaftsprüfer - Eignet sich für 5 bis 10 Mitarbeiter; die Lohnabrechnung erfolgt manuell, was im kleinen Maßstab gut funktioniert.
Employer of Record - Ideal für die vollständige Auslagerung der Lohn- und Gehaltsabrechnung, wenn Sie keine Niederlassung in Indien haben; der EOR übernimmt alle Registrierungen, Abzüge, Meldungen und Aufzeichnungen von Anfang bis Ende. Eine Auslagerung der Lohn- und Gehaltsabrechnung auf dieser Ebene bedeutet, dass für Sie keinerlei interner Aufwand hinsichtlich der Compliance entsteht.
In der Startphase haben Sie die Wahl zwischen einem „Employer of Record“ und einer eigenen Gesellschaft in Indien. In der folgenden Tabelle werden beide Optionen hinsichtlich der für die erste Gehaltsabrechnung entscheidenden Aspekte verglichen. Informationen zu den Abzugsmechanismen bei beiden Vorgehensweisen finden Sie in unserem Leitfaden zu PF, ESI und Gratifikationen bei US-Start-ups:
| Faktor | Employer of Record (EOR) | Ihre eigene Gesellschaft in Indien |
|---|---|---|
| Zeit bis zur ersten Gehaltsabrechnung | Onboarding und Start innerhalb von 24 bis 48 Stunden; es sind keine Anmeldungen erforderlich | Monate: Gründung sowie die Registrierung von PAN, TAN, EPF, ESI, Gewerbesteuer und die Anmeldung von Geschäften und Betrieben vor der ersten offiziellen Geschäftstätigkeit |
| Anfangskosten | Keine Gründungskosten; EOR-Gebühr ab 99 $ pro Mitarbeiter und Monat | Kosten für die Gründung, den registrierten Vertreter und die jährliche Prüfung zusätzlich zu den laufenden Lohnkosten |
| Compliance-Registrierungen | Da dies bereits bei der EOR vorliegt, können Sie Schritt 1 vollständig überspringen. | Sie müssen jede Registrierung selbst einholen und aufrechterhalten und bei Änderungen der Mitarbeiterzahl oder der Bundesländer eine neue Anmeldung einreichen. |
| Monatlicher Bearbeitungsaufwand | Die EOR reicht die EPF-, ESI- und TDS-Unterlagen sowie die Einzahlungen und Erklärungen zur Gewerbesteuer ein; Sie prüfen diese, reichen sie jedoch nicht ein | Ihr Team reicht jeden Monat Anträge bei bis zu vier Behörden ein |
| Risiko einer Betriebsstätte | Die Mitarbeiter sind bei der EOR beschäftigt, nicht bei Ihrem ausländischen Unternehmen | Ein eingetragenes Unternehmen stellt an sich bereits eine steuerpflichtige Präsenz dar; die steuerliche Relevanz hängt davon ab, inwieweit Ihr Hauptsitz die Kontrolle darüber ausübt |
| Optimale Passform | Erste Neueinstellungen oder jede Unternehmensgröße, bei der Sie keine eigenständige Niederlassung in Indien wünschen | Großer, stabiler und langfristiger Personalbestand; nutzen Sie den unten stehenden „EOR-vs.-Entity-Rechner“, um Ihre Gewinnschwelle zu ermitteln |
Sollten Sie sich für den EOR-Weg entscheiden, finden Sie in unserer Anleitung, wie US-Teams Die Lohnabrechnung in Indien ohne eigene Niederlassung verwalten zeigt, wie der monatliche Zyklus aussieht, sobald Ihr Team den Betrieb aufgenommen hat.
Sie sind sich nicht sicher, ob ein EOR oder eine eigene Gesellschaft für Ihre Teamgröße sinnvoller ist? Rechnen Sie es mit unserem EOR im Vergleich zum Entity-Rechner.
Schritt 5: Führen Sie die monatliche Lohn- und Gehaltsabrechnung durch
Jedes Mal, wenn Sie die Lohnabrechnung durchführen, wird die Abrechnungszyklus Der Ablauf ist derselbe: Erfassung der Anwesenheit, Berechnung des Bruttogehalts, Anwendung der Gehaltsabzüge, Berechnung des Nettogehalts, Erstellung der Gehaltsabrechnungen und anschließende Überweisung der Gehälter auf die Bankkonten der Mitarbeiter.
Die Vergütung von Überstunden muss den Sätzen des Mindestlohngesetzes für den jeweiligen Bundesland und die jeweilige Mitarbeiterkategorie entsprechen. Jeder Mitarbeiter muss korrekt und pünktlich bezahlt werden; Fehler in diesem Bereich stellen sowohl ein rechtliches Risiko als auch ein Problem hinsichtlich der Mitarbeiterzufriedenheit dar.
Verwenden Sie die Rechner für Personalkosten um die vollständigen Arbeitgeberkosten vor Ihrer ersten Gehaltsabrechnung einzusehen.
Schritt 6: Einzahlung der gesetzlichen Beiträge
Die Lohnabrechnung und die Einzahlung der gesetzlichen Beiträge sind zwei getrennte Vorgänge mit jeweils eigenen Fristen. Die Nichteinhaltung eines Einzahlungstermins führt zur Erhebung von Zinsen und Strafen, unabhängig davon, ob die Lohnabrechnung korrekt durchgeführt wurde.
| Verpflichtung | Fälligkeitstermin |
|---|---|
| Gehaltszahlung | am 7. des Folgemonats |
| TDS-Einzahlung | am 7. (am 30. April für die Gehälter des Monats März) |
| EPF – Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge | der 15. des Folgemonats |
| ESI | der 15. des folgenden Monats |
| Berufssteuer | 15. (je nach Bundesland unterschiedlich) |
Pünktliche Zahlungen sind nicht nur aus Compliance-Gründen wichtig: Mitarbeiter können ihre EPF-Gutschriften online nachverfolgen, und Verzögerungen untergraben das Vertrauen. Führen Sie für jede Einzahlung genaue Lohnabrechnungsunterlagen. Bei verspäteten TDS-Abgaben fallen Zinsen in Höhe von 1,5 % pro Monat an, und die Nichtabführung bereits einbehaltener TDS-Beträge kann strafrechtliche Konsequenzen gemäß dem Einkommensteuergesetz von 2025 nach sich ziehen.
Eine vollständige Übersicht über alle Gebühren und Strafgebühren finden Sie in unserem Lohnsteuer in Indien Leitfaden.
Schritt 7: Einreichen der Lohn- und Gehaltsmeldungen
Eine fristgerechte Einzahlung reicht nicht aus; die indischen Vorschriften zur Lohnabrechnung schreiben vor, dass in vier Zyklen separate Meldungen bei verschiedenen Behörden eingereicht werden müssen.
- Monatlich - Die EPF-Erklärung wird bei jeder Einzahlung über das EPFO-Portal eingereicht
- Vierteljährlich - Formular 138 (ehemals Formular 24Q, die TDS-Erklärung für Löhne und Gehälter), das bei der Einkommensteuerbehörde einzureichen ist; das Formular für das 4. Quartal ist bis zum 31. Mai fällig
- Halbjährlich - ESI-Meldung, die im Mai und November bei der ESIC eingereicht wurde
- Jährlich - Formular 130 (früher Formular 16), das jedem Mitarbeiter bis zum 15. Juni ausgestellt wird
Die Einzahlung und die Einreichung werden getrennt nachverfolgt. Die Einzahlung der TDS bei fehlender vierteljährlicher Steuererklärung (Formular 138) stellt weiterhin einen Verstoß dar, und der Bescheid geht erst lange nach Ablauf der Frist ein.
Den vollständigen Compliance-Kalender finden Sie in unserem Fristen für die Lohn- und Gehaltsabrechnung in Indien 2026 Leitfaden.
Welche häufigen Fehler bei der Lohn- und Gehaltsabrechnung begehen Start-ups in Indien?
Aus unserer Erfahrung bei der Unterstützung von mehr als 300 internationalen Unternehmen bei der Abrechnung von Gehältern in Indien wissen wir, dass immer wieder dieselben Probleme auftreten, von denen die meisten vermeidbar sind.
- Aufschub der EPF-Registrierung über die Schwelle von 20 Beschäftigten hinaus - Nachzahlungen gelten rückwirkend ab dem Datum, an dem Sie die Obergrenze überschritten haben, und nicht ab dem Zeitpunkt, zu dem Sie sich schließlich registriert haben
- Festlegung des Grundgehalts zuzüglich der DA unterhalb der gesetzlichen Lohnuntergrenze von 50 % - ein häufiges Compliance-Risiko; gemäß den seit November 2025 geltenden Lohnbestimmungen müssen das Grundgehalt und die Teuerungszulage zusammen mindestens 50 % der Gesamtvergütung ausmachen, und etwaige darüber hinausgehende Zulagen gelten als Lohn; ein niedriges Grundgehalt erhöht somit die Bemessungsgrundlage für die EPF-Beiträge und die Abfindung.
- Falsche Einstufung von Arbeitnehmern als Selbstständige - Fehler bei der Einstufung von Mitarbeitern können zu Nachzahlungspflichten und Strafen führen; wenn jemand unter Ihrer Anleitung zu festen Zeiten arbeitet, gilt er nach indischem Recht wahrscheinlich als Arbeitnehmer.
Nutzen Sie unser Überprüfung auf eine falsche Einstufung von Mitarbeitern falls Sie sich nicht sicher sind. - Einreichungen und Anträge als ein und dieselbe Aufgabe behandeln - Die fristgerechte Abführung der TDS bei gleichzeitiger Unterlassung der Einreichung des Formulars 138 stellt dennoch einen Verstoß gegen die Lohnabrechnungs-Compliance dar; beide Aspekte werden unabhängig voneinander erfasst
- Einsatz von Excel für die Lohnabrechnung bei mehr als 5 Mitarbeitern - Fehler bei der manuellen Lohnabrechnung summieren sich schnell, und Excel-Dateien erfüllen nicht die Anforderungen an die digitale Aufbewahrung von Unterlagen gemäß den Arbeitsgesetzen von 2025
- Fehler bei der Angabe der Steuerregelung - Wenn Sie alle Mitarbeiter standardmäßig der neuen Regelung zuordnen, ohne dass eine entsprechende Erklärung vorliegt, werden Mitarbeiter, die die alte Regelung bevorzugt hätten, am Jahresende mit einer unerwarteten Steuerlücke konfrontiert sein und bei der Steuererklärung zusätzliche Steuern zahlen müssen.
Diese Fehler treten in der Regel erst im Rahmen der Due-Diligence-Prüfung durch Investoren oder bei einer Einkommensteuerprüfung zutage, selten jedoch bereits zum Zeitpunkt ihres Auftretens.
Inwiefern unterstützt Wisemonk Start-ups bei der Einrichtung der Lohn- und Gehaltsabrechnung in Indien?
Wisemonk ist ein Vertrauenswürdiger „Employer of Record“ in Indien, wodurch wir globale Unternehmen dabei unterstützen, Mitarbeiter in Indien einzustellen, zu vergüten und zu verwalten, ohne eine lokale Niederlassung gründen zu müssen. Wir kümmern uns um alle Aspekte von Compliance mit den Vorschriften zur Lohnabrechnung, EPF, ESI, TDS, Gewerbesteuer, gesetzlich vorgeschriebene Meldungen sowie Lohnabrechnungen, damit Ihr Team jeden Monat korrekt und pünktlich bezahlt wird, ohne dass Ihnen dabei jegliche Compliance-Verantwortung entsteht.
Je nachdem, wie Ihr Team in Indien aufgebaut ist, bieten wir Ihnen drei Dienstleistungen an:
- Employer of Record (EOR) zu 99 US-Dollar pro Mitarbeiter und Monat - Wir werden zum rechtlichen Arbeitgeber für Ihre in Indien eingestellten Mitarbeiter; wir kümmern uns von Anfang bis Ende um Arbeitsverträge, die Gehaltsabrechnung, EPF, ESI, TDS, die Gewerbesteuer, gesetzlich vorgeschriebene Meldungen sowie Gehaltsabrechnungen. Eine Gesellschaft in Indien ist nicht erforderlich.
- Lohn- und Gehaltsabrechnung - für Unternehmen, die bereits über eine Niederlassung in Indien verfügen und die Compliance mit den Lohn- und Gehaltsvorschriften sicherstellen möchten, ohne ein internes Team aufbauen zu müssen.
- Zahlungen an Auftragnehmer (Agent of Record) in Höhe von 6 % pro Zahlung an den Auftragnehmer - Für Unternehmen, die in Indien ansässige freiberufliche Auftragnehmer bezahlen: Wir kümmern uns um vorschriftsmäßige Verträge, TDS-Abzüge und grenzüberschreitende Zahlungen.
Jeder Kunde erhält ein engagierter Personalmanager, und nicht über eine Ticket-Warteschlange. Sie kümmern sich direkt um das Onboarding, die monatliche Gehaltsabrechnung, Fragen zur Compliance sowie um Mitarbeiterangelegenheiten. Aufgrund unserer Erfahrung mit der Abwicklung von indischen Gehaltsabrechnungen im Wert von über 20 Mio. US-Dollar für mehr als 2.000 Mitarbeiter in über 300 Unternehmen gestalten wir das CTC steuerlich optimal, halten alle Einreichungsfristen ein und nehmen Ihren ersten neuen Mitarbeiter innerhalb von 48 Stunden in die Gehaltsabrechnung auf.
Sprechen Sie noch heute mit unseren Experten für Lohn- und Gehaltsabrechnung in Indien!
Kundenbewertung/Feedback zu Wisemonk:
„Ich schätze die Lohnabrechnungsfunktion sehr, mit der ich meine Mitarbeiter problemlos und fehlerfrei bezahlen kann. In nur wenigen Sekunden kann ich die für alle Auszahlungen erstellten Rechnungen einsehen.“
- Mithun V.
Mittelstand
„Wisemonk hat erfolgreich hochqualifizierte Kandidaten vermittelt, was den Kunden beeindruckt hat. Das Team reagiert über Slack zügig auf die Anfragen und Änderungswünsche des Kunden. Zudem arbeitet das Team mithilfe eines Rekrutierungs-Trackers in Google Sheets zusammen. Wisemonk kommuniziert per E-Mail und im Rahmen virtueller Besprechungen.“
- Dan Sampson
Vizepräsident für Technik, Cobu
Lesen Sie die vollständige Bewertung auf Clutch →
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Häufig gestellte Fragen
Wie richtet man die Lohnabrechnung in Indien ein?
Melden Sie sich vor der Einstellung Ihres ersten Mitarbeiters für PAN, TAN, EPF, ESI und die Gewerbesteuer an. Legen Sie anschließend eine vorschriftsmäßige CTC-Struktur fest, sammeln Sie die Erklärungen der Mitarbeiter ein, entscheiden Sie sich für eine Methode der Lohnabrechnung – sei es über Software, einen Wirtschaftsprüfer (CA) oder einen EOR – und führen Sie monatliche Abrechnungszyklen durch, die die Berechnung des Bruttogehalts, die gesetzlichen Abzüge, das Nettogehalt, die Gehaltsabrechnungen und die Gehaltsüberweisung umfassen.
Wie finanzieren Start-ups die Gehälter?
Die meisten Start-ups in der Frühphase nutzen einen „Employer of Record“, um ihre ersten Mitarbeiter in Indien zu bezahlen; eine Unternehmensgründung ist nicht erforderlich, die Gehaltsabrechnung ist innerhalb von 48 Stunden einsatzbereit. Start-ups mit einer bestehenden Niederlassung in Indien nutzen in der Regel Gehaltsabrechnungssoftware wie Wisemonk, Keka oder greytHR oder beauftragen einen externen Anbieter für die Gehaltsabrechnung.
Worin besteht der Unterschied zwischen EOR und Managed Payroll in Indien?
Ein EOR richtet sich an Unternehmen ohne Niederlassung in Indien; dabei fungiert der EOR als rechtlicher Arbeitgeber und übernimmt die gesamte Lohnabrechnung sowie die Compliance. Die verwaltete Lohnabrechnung ist für Unternehmen gedacht, die bereits über eine Niederlassung in Indien verfügen und einen Dienstleister benötigen, der die Lohnabrechnung und die gesetzlich vorgeschriebenen Meldungen in ihrem Namen durchführt.
Wie richtet man ein Lohnabrechnungssystem für ein kleines Unternehmen in Indien ein?
Beginnen Sie mit den gesetzlich vorgeschriebenen Anmeldungen: EPF ab 20 Mitarbeitern, ESI ab 10 Mitarbeitern sowie die Gewerbesteuer in den entsprechenden Bundesstaaten. Erstellen Sie eine vorschriftsmäßige CTC-Struktur, bei der das Grundgehalt mindestens 50 % des CTC ausmacht, und wählen Sie anschließend eine Lohnbuchhaltungssoftware oder einen EOR aus, je nachdem, ob Sie über eine Niederlassung in Indien verfügen.
Welche Lohnbuchhaltungssoftware ist in Indien die beste?
Für Start-ups ohne eigene Niederlassung in Indien ist Wisemonk EOR die umfassendste Lösung, da das Unternehmen die Lohnabrechnung, Compliance und das Personalwesen durchgängig abwickelt. Für Unternehmen mit einer bestehenden Niederlassung werden Keka, greytHR und Zoho Payroll häufig zur Automatisierung von TDS, EPF/ESI-Meldungen und der Erstellung von Gehaltsabrechnungen eingesetzt.
Wie führt man in Indien die Lohn- und Gehaltsabrechnung durch?
Erfassen Sie die Anwesenheitsdaten, berechnen Sie das Bruttogehalt gemäß der CTC-Struktur, ziehen Sie die gesetzlichen Abzüge ab – EPF in Höhe von 12 % des Grundgehalts, ESI in Höhe von 0,75 %, die Berufssteuer sowie die TDS entsprechend der angegebenen Steuerregelung –, erstellen Sie die Gehaltsabrechnungen und überweisen Sie das Nettogehalt bis zum 7. des Folgemonats. Die Einzahlungen für EPF und ESI sind bis zum 15. zu leisten.
Was bedeutet „CTC“ in der indischen Lohnabrechnung?
CTC (Cost to Company) bezeichnet den jährlichen Gesamtbetrag, den ein Arbeitgeber für einen Arbeitnehmer aufwendet, einschließlich Grundgehalt, Wohnzuschuss (HRA), Zulagen, Arbeitgeberbeiträge zur EPF sowie der Rückstellung für Abfindungen. Es handelt sich dabei nicht um das Nettoeinkommen des Arbeitnehmers; das Nettogehalt nach gesetzlichen Abzügen beläuft sich in der Regel auf 70–80 % des CTC.
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