Unternehmensgründung in Indien: Welche Rechtsform sollten Sie wählen?

Die Gründung eines Unternehmens in Indien beginnt mit einer Entscheidung, die stillschweigend alles Weitere bestimmt: die Wahl der Rechtsform.

Wenn Sie alles richtig machen, zahlen Sie die indischen Körperschaftsteuersätze und können alles tun, was Ihr Unternehmen benötigt. Wenn Sie Fehler machen, können Sie mit einem Steuersatz von 35 % belastet werden oder feststellen, dass es Ihnen gesetzlich untersagt ist, Ihren eigenen Kunden Rechnungen auszustellen.

Genau dafür ist dieser Leitfaden gedacht. Nicht für die einzelnen Schritte der Einreichung und auch nicht für die Frage, ob Indien der richtige Markt ist. Sondern ausschließlich für die Frage nach der Struktur – und zwar mit einer fundierten Antwort.

Seine Begleiter kümmern sich um den Rest: Ausweitung Ihrer Geschäftstätigkeit auf Indien für die Entscheidung über den Markteintritt, Unternehmensgründung in Indien hinsichtlich der Formulare, Unterlagen und des Einreichungsverfahrens sowie Geschäftstätigkeit in Indien wie die Themen Steuern, Mehrwertsteuer und Compliance im laufenden Betrieb gehandhabt werden.

Welche Möglichkeiten haben Sie hinsichtlich der Unternehmensform bei einer Niederlassung in Indien?

Fünf, und diese sind nicht austauschbar. Zwei davon sind indische Unternehmen, die sich in Ihrem Besitz befinden, und drei sind Zweigniederlassungen Ihres ausländischen Unternehmens, die mit Genehmigung der Reserve Bank in Indien tätig sind. Diese Unterscheidung bestimmt sowohl die steuerlichen Regelungen als auch die Beschränkungen und ist hier deutlicher ausgeprägt als in Allgemeine Gründung einer juristischen Person.

In der Praxis gründet die große Mehrheit der ausländischen Unternehmen eine hundertprozentige Tochtergesellschaft, und viele Führen Sie zunächst eine EOR durch und gründen Sie die Gesellschaft anschließend.. Die übrigen vier gelten für eng gefasste Sachverhalte, und bei zwei davon gibt es Einschränkungen, die viele Menschen überraschen.

Bevor Sie sich jedoch mit den Einschränkungen befassen, werfen Sie bitte noch einmal einen Blick auf die Spalte „Steuern“, da dieser Teil das Finanzmodell am stärksten beeinflusst.

Inwiefern wirkt sich Ihre Unternehmensstruktur auf Ihre Steuerlast aus?

Um etwa zehn Prozentpunkte – was für eine strukturelle Entscheidung ungewöhnlich entscheidend ist und im Zusammenhang mit Ihren übergeordneten Geschäftsmodell für Indien. Eine indische Tochtergesellschaft gilt steuerlich als inländisches Unternehmen. Eine Niederlassung oder ein Projektbüro ist Ihr ausländisches Unternehmen, das Einkünfte in Indien erzielt, und Indien besteuert ausländische Unternehmen mit einem höheren Steuersatz.

• Tochtergesellschaft: können sich für einen Körperschaftsteuersatz von 22 % entscheiden, der sich unter Berücksichtigung des 10-prozentigen Zuschlags und der 4-prozentigen Abgabe auf einen effektiven Steuersatz von etwa 25 % beläuft, wobei sie im Gegenzug auf bestimmte Abzugsmöglichkeiten verzichten müssen.
• Niederlassung oder Projektbüro: wird als ausländisches Unternehmen mit 35 % besteuert, zuzüglich eines je nach Einkommen betragenden Zuschlags von 2 % oder 5 % sowie einer zusätzlichen Abgabe von 4 %. Ab Juli 2026 spiegelt dieser Satz die Senkung gegenüber dem früheren Satz von 40 % wider.
• Verbindungsbüro: Es fallen keine Einkommenssteuern an, allerdings nur, weil es ihm untersagt ist, Einkünfte zu erzielen. Dennoch reicht es jährlich Steuererklärungen ein und erstattet Bericht.

Wenn Sie davon ausgehen, dass Indien rentabel sein wird, wiegt der steuerliche Unterschied zwischen einer Tochtergesellschaft und einer Zweigniederlassung in der Regel den zusätzlichen Aufwand für die Gründung bereits innerhalb der ersten ein bis zwei Jahre auf. Das ist das gesamte Argument in einem Satz.

Sobald Sie geschäftlich tätig sind, gibt es weitere steuerliche Aspekte zu beachten, darunter die Mehrwertsteuer (GST), Quellensteuer und die Rückführung von Gewinnen. Dies fällt unter Geschäftstätigkeit in Indien anstatt hier.

Die steuerlichen Aspekte machen die Hälfte der Entscheidung aus. Was die einzelnen Strukturen tatsächlich tun dürfen, ist die andere Hälfte, und genau hier enttäuschen die Verbindungsbüros die Erwartungen der Menschen.

Was darf jede dieser Einrichtungen in Indien eigentlich tun?

Dies ist der Aspekt, der darüber entscheidet, ob eine Konstruktion überhaupt nutzbar ist, und die Grenzen sind eher realer als theoretischer Natur. Werden diese überschritten, kann dies zudem dazu führen, dass Risiko im Zusammenhang mit einer Betriebsstätte. Insbesondere ein Verbindungsbüro unterliegt weitaus größeren Einschränkungen, als sein Name vermuten lässt.

Verbindungsbüro: ausschließlich Vertretungsfunktion

Sie kann Ihre Muttergesellschaft vertreten, für Ihr Unternehmen werben, Marktinformationen sammeln und als Kommunikationskanal dienen. Sie darf keine Einnahmen erzielen, keine Rechnungen an Kunden ausstellen oder gewerbliche Tätigkeiten ausüben, und sie wird vollständig durch Überweisungen der Muttergesellschaft finanziert.

Nützlich, um einen Markt zu testen. Nutzlos, sobald Sie etwas verkaufen möchten.

Niederlassung: im Handelsbereich, jedoch nicht in der Produktion

Eine Niederlassung kann Handel betreiben, Dienstleistungen erbringen, Forschung betreiben und Großhandelsaktivitäten ausüben; außerdem kann sie Einnahmen erzielen und Gewinne überweisen. Was sie jedoch nicht tun darf, ist, direkt in Indien zu produzieren, und für sie gilt der Steuersatz von 35 % für ausländische Unternehmen.

Projektbüro: ein Vertrag, dann ist Schluss

Wird zur Ausführung eines bestimmten vergebenen Auftrags eingerichtet, wobei die Laufzeit an dieses Projekt gebunden ist. Dies ist die richtige Lösung für ein einzelnes Infrastruktur- oder Lieferprojekt, das häufig mit befristete Arbeitsverträge, und der falsche Ansatz für den Aufbau eines nachhaltigen Geschäfts in Indien.

Tochtergesellschaft und LLP: keine Umsatzgrenze

Ein indisches Unternehmen kann alles tun, was ein indisches Unternehmen tun darf, vorbehaltlich der Branchenvorschriften und der Gesetzliche Vorschriften für die Einstellung von Mitarbeitern in Indien. Diese Freiheit sowie der niedrigere Steuersatz sind der Grund dafür, dass dies die Standardvariante ist. Auch eine LLP steht zur Auswahl, allerdings sind ausländische Investitionen in eine LLP an bestimmte Bedingungen geknüpft; lassen Sie sich daher beraten, bevor Sie davon ausgehen, dass dies die unkompliziertere Option ist.

Wenn Sie wissen, was Sie tun möchten, lässt sich die Liste schnell eingrenzen. Der nächste Filter ist die Frage, wer dies genehmigen muss.

Welche Strukturen bedürfen der Genehmigung durch die Reserve Bank?

Dies gilt für alle drei ausländischen Unternehmen. Indische Unternehmen tun dies in der Regel nicht, da die meisten Branchen unter die automatische Auslandsdirektinvestitionsregelung fallen, bei der Sie zunächst investieren und erst anschließend Meldung erstatten. Steuerliche Registrierungen wie beispielsweise GST Bitte führen Sie dies separat durch, sobald Ihre Gesellschaft gegründet ist.

• Tochtergesellschaft oder LLP: die Gesellschaft beim Ministerium für Unternehmensangelegenheiten eintragen lassen und anschließend die Investition bei der Reservebank melden. In den „Automatic-Route“-Sektoren, die den Großteil der Wirtschaft abdecken, ist keine vorherige Genehmigung erforderlich.
• Verbindungsstelle, Zweigstelle oder Projektbüro: Beantragen Sie dies über eine autorisierte Händlerbank bei der Reserve Bank gemäß den indischen Devisenvorschriften. Hierbei handelt es sich um ein Genehmigungsverfahren, nicht um eine Registrierung, und es dauert länger.
• Zwei Faktoren zwingen jedoch ohnehin dazu, den staatlichen Weg einzuschlagen: einem regulierten Sektor oder ein Investor aus einem Land, das eine Landgrenze zu Indien hat. Überprüfen Sie Ihre Eigentumsverhältnisse und nicht nur Ihren eigenen Wohnsitz.

Wie lange dauert die Unternehmensgründung in Indien und wie hoch sind die Kosten?

Die Gründung eines Unternehmens dauert nur wenige Wochen; der Aufbau eines voll funktionsfähigen Betriebs dauert hingegen mehrere Monate. Den von Wisemonk veröffentlichten Zahlen für Indien zufolge beträgt die Dauer für die Gründung eines Unternehmens 15.000 bis 40.000 Dollar als einmalige Zahlung Für einen Betrieb mit 50 Mitarbeitern, wobei die Registrierung etwa 8 bis 12 Wochen dauert und die Gründung einer hundertprozentigen Tochtergesellschaft 3 bis 6 Monate in Anspruch nimmt.

Es handelt sich hierbei um Spannen, nicht um konkrete Preisangaben, und die Honorare variieren je nach Stadt und Berater erheblich. Die einzelnen Schritte des Antragsverfahrens sowie die Dokumentenliste, auf der der Zeitplan basiert, finden Sie unter Unternehmensgründung in Indien.

Neben der Einrichtungsgebühr fallen drei Kosten an, die dauerhaft anfallen: eine jährliche Wirtschaftsprüfung, laufende Registrierungs- und Steuererklärungen sowie die Beauftragung einer kompetenten Person, die die monatlicher Rhythmus der Compliance.

Vor dem Hintergrund der Personalkosten in Indien, dass dieser Mehraufwand eine berechtigte Frage aufwirft, und es lohnt sich, diese zu stellen, bevor Sie Geld für die Einrichtung ausgeben.

Benötigen Sie tatsächlich bereits eine Niederlassung in Indien?

Oftmals nicht. Wenn Ihr Grund für die Gründung darin besteht, Mitarbeiter einzustellen, anstatt auf dem indischen Markt zu verkaufen, können Sie Mitarbeiter in Indien ohne eigene Gesellschaft einstellen über einen „Employer of Record“, der als rechtlicher Arbeitgeber fungiert, während Sie die Arbeit leiten.

Der entscheidende Test besteht darin, was Sie zu erreichen versuchen, und wenn die Antwort größtenteils Personalbeschaffung in Indien, könnte diese Feststellung verfrüht sein:

• Verkäufe an indische Kunden, der Besitz lokaler Lizenzen oder die Beschaffung von lokalem Kapital: Sie benötigen eine juristische Person, und eine Tochtergesellschaft ist mit ziemlicher Sicherheit die richtige Lösung.
• Aufbau eines Teams, das Ihr globales Geschäft unterstützt: Ein EOR ist in der Regel schneller und kostengünstiger, bis der Personalaufwand den Mehraufwand rechtfertigt. Vergleichen Sie die beiden Optionen sorgfältig in EOR im Vergleich zu juristischen Personen in Indien.
• Ich bin mir noch nicht sicher: Beginnen Sie mit einem EOR und konvertieren Sie später. Der Übergang von eine EOR für Ihre eigene juristische Person ist ein altbewährter Weg, und es ist weitaus einfacher, als eine Einheit aufzulösen, die Sie gar nicht benötigten.

Wie unterstützt Wisemonk Sie bei der Gründung Ihres Unternehmens in Indien?

Wisemonk stammt aus Indien Employer of Record. Wir unterstützen globale Unternehmen bei der Einstellung, Bezahlung und Verwaltung von Mitarbeitern in Indien und kümmern uns um die mit jedem Abrechnungszyklus verbundenen Compliance-Aufgaben – unabhängig davon, ob Sie letztendlich eine eigene Gesellschaft gründen oder nicht.

Mehr als 300 Kunden weltweit arbeiten mit uns zusammen, wir führen über 2.000 Mitarbeiter, wickeln eine jährliche Lohnsumme von über 20 Mio. US-Dollar ab und erzielen auf G2 eine Bewertung von 4,8 von 5 Punkten in allen Bereichen geprüfte Kundenbewertungen. EOR-Preisgestaltung ab 99 US-Dollar pro Mitarbeiter und Monat.

Für Unternehmen, die sich mit der Frage nach der Organisationsstruktur auseinandersetzen, sind folgende fünf Punkte besonders hilfreich:

• Nehmen Sie den Betrieb auf, bevor Sie die Gesellschaft gründen: Wir stellen Ihr Indien-Team bereits ein, solange die Entscheidung über die Unternehmensstruktur noch offen ist, sodass die Personalbeschaffung nicht durch eine Debatte über die Strukturierung blockiert wird.
• Einrichtung von Entity und GCC, wann immer Sie diese benötigen: Wir kümmern uns um die Unternehmensgründung und die Eintragungen für Teams, die ein Unternehmen gründen möchten. globales Kompetenzzentrum in Indien.
• Lohnabrechnung und Compliance mit gesetzlichen Vorschriften: Verwaltung der Gehaltsabrechnung in Indien wobei Beiträge, Abzüge und monatliche Meldungen termingerecht abgewickelt werden.
• Beauftragung von Auftragnehmern: als Ihr Contractor of Record Wir treten als Vertragspartner für projektbezogene Tätigkeiten auf, mit vorschriftsmäßigen Verträgen und Auszahlungen vor Ort.
• Nach einer reibungslosen Übergabe: Wenn Sie Ihr Unternehmen gründen, unterstützen wir Sie bei der Übergang von EOR zu Ihrer eigenen Gesellschaft damit das Team reibungslos weiterarbeiten kann.

Wir bieten EOR-Dienstleistungen in Indien an und expandieren derzeit rasch auf den Märkten in den USA und Großbritannien.