Creación de empresas en la India: ¿qué forma jurídica debería elegir?

La creación de una empresa en la India comienza con una decisión que, de manera discreta, determina todo lo que vendrá después: qué forma jurídica elegir.

Si lo hace correctamente, pagará los tipos impositivos del impuesto de sociedades de la India y podrá hacer todo lo que su empresa necesite. Si lo hace mal, podría verse sujeto a un tipo impositivo del 35 % o encontrarse con que la ley le impide facturar a sus propios clientes.

Para eso sirve esta guía. No se trata de los trámites de presentación, ni de si la India es el mercado adecuado. Se trata únicamente de la cuestión de la estructura, respondida adecuadamente.

Sus compañeros se encargan del resto: Expandir su negocio a la India a la hora de tomar la decisión de entrar en el mercado, Constitución de sociedades en la India en lo que respecta a los formularios, los documentos y el proceso de presentación, y operar en la India para saber cómo funcionan los impuestos, el GST y la Compliance una vez que su negocio esté en marcha.

¿De qué opciones de estructura dispone para establecerse en la India?

Son cinco, y no son intercambiables. Dos son entidades indias de las que es usted propietario, y tres son filiales de su empresa extranjera que operan en la India con autorización del Banco de la Reserva. Esa distinción determina tanto la fiscalidad como las restricciones, y es más marcada aquí que en Constitución general de una persona jurídica.

En la práctica, la gran mayoría de las empresas extranjeras constituyen una filial de su propiedad al 100 %, y muchas Realice primero una auditoría de cumplimiento normativo (EOR) y constituya la sociedad posteriormente. Las otras cuatro se aplican a situaciones más específicas, y dos de ellas conllevan restricciones que suelen pillar desprevenidos a los usuarios.

No obstante, antes de pasar a las restricciones, vuelva a fijarse en la columna de impuestos, ya que es la parte que más influye en el modelo financiero.

¿De qué manera influye su estructura en los impuestos que paga?

En unos diez puntos porcentuales, lo cual resulta inusualmente decisivo para una decisión de estructuración y merece la pena sopesarlo junto con su visión más amplia Modelo operativo de la India. Una filial india se considera una empresa nacional a efectos fiscales. Una sucursal o una oficina de proyecto es su empresa extranjera que obtiene ingresos en la India, y la India grava a las empresas extranjeras con un tipo impositivo más elevado.

• Filial: puede optar por un tipo impositivo del 22 % para las empresas, que se sitúa en torno al 25 % efectivo una vez aplicados el recargo del 10 % y el impuesto adicional del 4 %, a cambio de renunciar a determinadas deducciones.
• Sucursal u oficina de proyecto: Se grava como empresa extranjera al 35 %, más un recargo del 2 % o del 5 %, en función de los ingresos, y un impuesto adicional del 4 %. A partir de julio de 2026, este tipo impositivo refleja la reducción con respecto al anterior nivel del 40 %.
• Oficina de enlace: No paga impuestos sobre la renta, pero solo porque tiene prohibido obtener ingresos. Aun así, presenta sus declaraciones y informes anualmente.

Si espera que la India resulte rentable, la diferencia fiscal entre una filial y una sucursal suele compensar el esfuerzo adicional que supone la constitución de la sociedad durante el primer o los dos primeros años. Ese es todo el argumento en una sola frase.

Una vez que se inicia la actividad comercial, el panorama fiscal se complica, ya que hay que tener en cuenta el GST, la retención de impuestos y la forma en que se repatrían los beneficios. Todo ello forma parte de operar en la India en lugar de aquí.

La fiscalidad es solo una de las dos facetas de la decisión. La otra es lo que realmente se permite hacer a cada estructura, y es ahí donde las oficinas de enlace no cumplen con las expectativas.

¿Qué está realmente permitido hacer en cada tipo de estructura en la India?

Esta es la parte que determina si una estructura es realmente utilizable, y los límites son reales, no teóricos. Superarlos también puede provocar exposición por establecimiento permanente. Una oficina de enlace, en concreto, tiene un ámbito de actuación mucho más limitado de lo que su nombre sugiere.

Oficina de enlace: únicamente con fines de representación

Puede actuar en nombre de su empresa matriz, promocionar su negocio, recabar información de mercado y servir de canal de comunicación. No puede obtener ingresos, facturar a clientes ni llevar a cabo actividades comerciales, y se financia íntegramente mediante remesas procedentes de la empresa matriz.

Resulta útil para sondear un mercado. Sin embargo, resulta inútil en el momento en que se desea vender algo.

Sucursal: comercial, pero no dedicada a la fabricación

Una sucursal puede realizar operaciones comerciales, prestar servicios, llevar a cabo actividades de investigación y desarrollar actividades mayoristas, así como obtener ingresos y remitir beneficios. Lo que no puede hacer es fabricar directamente en la India, y está sujeta al tipo impositivo del 35 % aplicable a las empresas extranjeras.

Oficina de proyectos: un contrato, y luego se da por concluido

Se crea para ejecutar un contrato específico adjudicado, y su duración está vinculada a dicho proyecto. Es la solución adecuada para un único proyecto de infraestructura o de prestación de servicios, y suele contar con personal contratado mediante contratos de duración determinada, y la respuesta errónea a la hora de desarrollar un negocio sostenible en la India.

Filiales y sociedades de responsabilidad limitada (LLP): sin límite de actividad

Una empresa india puede hacer todo lo que puede hacer cualquier otra empresa india, con sujeción a la normativa sectorial y a la Requisitos legales para la contratación en la India. Esa libertad, sumada a un tipo impositivo más bajo, es la razón por la que se trata de la opción predeterminada. También existe la posibilidad de constituir una LLP, aunque la inversión extranjera en una LLP conlleva sus propias condiciones, por lo que le recomendamos que solicite asesoramiento antes de dar por sentado que se trata de la opción más sencilla.

Saber lo que quiere hacer le permite reducir la lista rápidamente. El siguiente criterio de selección es quién debe dar su aprobación.

¿Qué entidades requieren la autorización del Banco de la Reserva?

Las tres empresas extranjeras sí lo hacen. Las entidades indias, por lo general, no, ya que la mayoría de los sectores se acogen al régimen automático de inversión extranjera directa, en el que primero se invierte y después se presenta la declaración. Las inscripciones fiscales, tales como GST Siga estos pasos por separado una vez que se haya constituido como sociedad.

• Sociedad filial o sociedad de responsabilidad limitada (LLP): constituirse como sociedad ante el Ministerio de Asuntos Corporativos y, a continuación, notificar la inversión al Banco de la Reserva. No se requiere autorización previa en los sectores sujetos al régimen automático, que abarcan la mayor parte de la economía.
• Oficina de enlace, sucursal u oficina de proyecto: deberá solicitarlo a través de un banco distribuidor autorizado ante el Banco de la Reserva, de conformidad con la normativa india en materia de divisas. Se trata de un proceso de autorización, no de registro, y lleva más tiempo.
• Hay dos factores que obligan a recurrir a la vía gubernamental en cualquier caso: un sector restringido, o un inversor procedente de un país que comparta frontera terrestre con la India. Compruebe la cadena de titularidad, no solo su propio domicilio.

¿Cuánto tiempo lleva constituir una empresa en la India y cuánto cuesta?

La constitución de una empresa se mide en semanas; poner en marcha una operación completa se mide en meses. Según las cifras publicadas por Wisemonk sobre la India, la creación de una entidad se sitúa en Entre 15 000 y 40 000 dólares, en un único pago para una operación de 50 personas, en la que el proceso de registro dura aproximadamente entre 8 y 12 semanas y la constitución de una filial de propiedad exclusiva lleva entre 3 y 6 meses.

Se trata de rangos, no de cifras concretas, y los honorarios profesionales varían considerablemente según la ciudad y el asesor. Para consultar los pasos detallados de la tramitación y la lista de documentos que acompañan al calendario, véase Constitución de sociedades en la India.

Hay tres gastos que no se incluyen en la cuota de alta y que se mantendrán de forma permanente: una auditoría anual, los trámites continuos de registro y las declaraciones fiscales, y contar con una persona competente que se encargue de la frecuencia mensual de cumplimiento normativo.

Con el telón de fondo de la coste de la contratación en la India, ese gasto adicional plantea una pregunta legítima, y es una cuestión que merece la pena plantearse antes de destinar cualquier cantidad al coste de la puesta en marcha.

¿De verdad necesita ya una entidad en la India?

A menudo no es así. Si su motivo para establecer su empresa es contratar personal, en lugar de vender en el mercado indio, puede contratar a empleados en la India sin tener una entidad a través de una Employer of Record, que pasa a ser el empleador legal, mientras que usted dirige el trabajo.

La prueba definitiva es lo que está intentando hacer, y si la respuesta es, en su mayor parte, contratación en la India, la entidad podría ser prematura:

• Vender a clientes indios, disponer de licencias locales o obtener capital local: Necesita una entidad, y lo más probable es que la respuesta sea una filial.
• Crear un equipo que dé servicio a su negocio internacional: Un EOR suele ser más rápido y económico hasta que el número de empleados justifique los gastos generales. Compare ambas opciones adecuadamente en EOR frente a una entidad en la India.
• Aún no lo tengo claro: Empiece con un EOR y conviértalo más adelante. Pasar de un EOR para su propia entidad jurídica Es un camino muy transitado, y resulta mucho más sencillo que deshacerse de una entidad que no necesitaba.

¿Cómo le ayuda Wisemonk a establecerse en la India?

Wisemonk es originario de la India Employer of Record. Ayudamos a empresas internacionales a contratar, pagar y gestionar a sus empleados en la India, y nos encargamos de los trámites de Compliance que conlleva cada ciclo de nómina, independientemente de si finalmente decide constituir su propia entidad o no.

Contamos con más de 300 clientes de todo el mundo, gestionamos a más de 2.000 empleados, tramitamos una nómina anual de más de 20 millones de dólares y tenemos una valoración de 4,8 sobre 5 en G2 en opiniones de clientes verificadas. Precios de la recuperación EOR A partir de 99 dólares al mes por empleado.

Para las empresas que se enfrentan a la cuestión de la estructura, hay cinco aspectos que resultan de gran ayuda:

• Comience a operar antes de constituir la sociedad: Contratamos a su equipo de la India mientras aún no se ha tomado una decisión sobre la entidad, de modo que el proceso de contratación no se vea obstaculizado por un debate sobre la estructura.
• Configuración de Entity y GCC cuando lo necesite: Nos encargamos de la constitución y el registro de sociedades para los equipos que desean crear una centro de competencias global en la India.
• Gestión de nóminas y Compliance: gestión de nóminas en la India con las cotizaciones, las deducciones y las declaraciones mensuales gestionadas según el calendario previsto.
• Participación de los contratistas: como su Contractor of Record Nos convertimos en la parte contratante para los trabajos por proyectos, con contratos que cumplen con la normativa y pagos a nivel local.
• Tras un traspaso sin contratiempos: Cuando constituya su sociedad, le ofrecemos apoyo en la transición de EOR a su propia entidad para que el equipo pueda desplazarse sin contratiempos.

Prestamos servicios de EOR en la India y nos estamos expandiendo rápidamente hacia los mercados de EE. UU. y el Reino Unido.