- Las empresas extranjeras pueden pagar legalmente a empleados en India mediante un Employer of Record (EOR), una entidad local o un modelo de contratistas.
- Un EOR suele ser la opción conforme más rápida porque gestiona la nómina, los impuestos, el EPF, el ESI y las declaraciones de la legislación laboral sin necesidad de una entidad india local. La nómina india incluye retenciones obligatorias como las cotizaciones de EPF al 12% del salario base, la retención de TDS, el ESI y el impuesto profesional, según la elegibilidad del empleado.
- Conforme a la normativa laboral de India, el salario base suele constituir al menos el 50% de la retribución total, lo que repercute en los cálculos de EPF y gratuity.
- Los empleadores deben procesar los salarios en INR y cumplir los plazos mensuales de presentación de la nómina para evitar sanciones y recargos de intereses.
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Esta guía cubre los cuatro métodos de pago legales, las seis retenciones obligatorias, comparativas de costes de cambio de divisa y el calendario de compliance 2026 que las empresas estadounidenses necesitan para gestionar la nómina en India sin sanciones.
Como especialistas en nómina india con más de 6 años de experiencia, hemos procesado más de 20 millones de dólares en nómina anual para más de 300 empresas globales y tenemos una valoración de 4,8/5 en G2. Hemos elaborado esta guía a partir de esa experiencia.
Los desarrolladores junior en India cuestan entre 15.000 y 25.000 dólares al año, frente a los 80.000 a 120.000 dólares en Estados Unidos, una ventaja de coste del 70-85%, y la depreciación del 9,88% de la INR en el ejercicio 2026 ha ampliado aún más esa diferencia para los empleadores estadounidenses que pagan en dólares. (Fuente: Wisemonk India IT Services Report 2026)
Pero pagar a empleados en India no es una simple transferencia bancaria. Cada salario exige retenciones obligatorias, debe abonarse en rupias indias y debe llegar a la cuenta del empleado antes del día 7 de cada mes. Incumplir cualquier plazo genera sanciones de varias autoridades públicas.
Actualizado en abril de 2026: La Income Tax Act 2025 entró en vigor el 1 de abril de 2026 y renombró formularios clave de TDS y referencias de secciones. Los cuatro Labour Codes consolidaron 29 leyes laborales centrales y entraron en vigor en noviembre de 2025. Si su sistema de nómina sigue haciendo referencia a los números de formulario antiguos, sus declaraciones fallarán.
¿Cuáles son las principales formas de pagar a empleados en India?
Existen cuatro formas legales de pagar a empleados en India desde Estados Unidos, y solo una de ellas gestiona el compliance de la nómina de principio a fin.
La legislación india exige que el salario de cada empleado llegue a una cuenta bancaria india en INR antes del día 7 de cada mes. Es una norma estricta conforme a la FEMA. Pagar directamente en USD no es una opción, con independencia de lo que indique su contrato de trabajo.
1. Employer of Record (EOR): recomendado
Usted envía USD al EOR. Nosotros lo convertimos a INR, calculamos y retenemos EPF, ESI, TDS conforme a la Sección 392(1) de la Income Tax Act 2025 y el impuesto profesional, y a continuación depositamos el salario neto directamente en la cuenta de su empleado.
Sin necesidad de entidad local. Sin trabajo de compliance por su parte. Con la nómina de Wisemonk, también puede denominar el salario de su empleado en su moneda local, ya sea USD, GBP o EUR, y nuestra plataforma gestiona la conversión de divisa y el desembolso en INR de forma transparente en cada ejecución de nómina.
Convertimos con un recargo de cambio inferior al 0,6%. La mayoría de los bancos estadounidenses cobran entre el 3% y el 5%.
La nómina de Wisemonk también admite ciclos de pago flexibles. Si su equipo en India necesita una nómina semanal o quincenal en lugar de mensual, lo habilitamos sin ninguna configuración adicional.
2. Transferencia bancaria directa mediante NEFT, RTGS o IMPS: solo si tiene una entidad en India
Son los canales de pago nacionales de India. NEFT liquida por lotes, RTGS es en tiempo real para transferencias superiores a ₹2 lakh (~2.100 dólares) e IMPS es instantáneo las 24 horas.
Los tres requieren una cuenta bancaria india con fondos registrada a nombre de su entidad jurídica local. Mueven INR dentro de India, no USD desde Estados Unidos.
3. Proveedor de nómina global o plataforma fintech
Estos convierten sus USD a INR a tipos competitivos y los envían a las cuentas de los empleados. Algunos emiten cuentas bancarias virtuales que reciben USD y desembolsan INR localmente, lo que resulta más rápido y económico que SWIFT.
Al evaluar cualquier proveedor de nómina global, confirme que gestiona las declaraciones legales indias, no solo la conversión de divisa. La mayoría de las plataformas mueven dinero, pero dejan las declaraciones de EPF, ESI y TDS en sus manos.
4. Transferencia SWIFT: la más lenta y costosa
Su banco estadounidense transfiere USD a una entidad india o proveedor de nómina, que los convierte y paga mediante NEFT o RTGS. Esto tarda entre 2 y 5 días hábiles y cuesta entre 25 y 50 dólares por transferencia, más un recargo de cambio del 3% al 5%.
Funciona. Simplemente es la forma menos eficiente de gestionar una nómina mensual para un equipo continuo.
Lo que no funciona
Pagar directamente en USD a una cuenta bancaria india incumple la normativa FEMA y puede acarrear sanciones del RBI. PayPal y Venmo no cumplen los requisitos para pagar salarios de empleados en India, porque generan lagunas documentales en las declaraciones del impuesto sobre la renta y del TDS.
Contratar a autónomos en lugar de empleados a tiempo completo para evitar las prestaciones legales también supone un riesgo de compliance. Los contratistas en India tienen más autonomía sobre cómo realizan su trabajo y normalmente se contratan para proyectos concretos, mientras que los empleados a tiempo completo están sujetos a la dirección del empleador y tienen derecho legal a salario mínimo, pago de horas extra, vacaciones retribuidas y prestaciones legales. La clasificación errónea de contratistas (falsos autónomos) puede dar lugar al pago retroactivo de las cotizaciones de EPF y ESI, además de sanciones del Departamento del Impuesto sobre la Renta.
Si trabaja con contratistas, el servicio Agent of Record de Wisemonk, a 19 dólares al mes, gestiona de principio a fin los pagos conformes a contratistas, las retenciones de TDS, la facturación, los matices del GST y el compliance transfronterizo de la FEMA.
| Método de pago | Cómo funciona | Plazo | Coste de cambio | ¿Gestiona el compliance? | ¿Cumple la FEMA? |
|---|---|---|---|---|---|
| EOR (p. ej., Wisemonk) | Usted paga al EOR en USD; este convierte y desembolsa INR directamente en la cuenta del empleado | El mismo día | ~0,6% de recargo | Sí: EPF, ESI, TDS y PT, todo gestionado | Sí |
| NEFT / RTGS / IMPS | Transferencias desde su cuenta bancaria india a las cuentas de los empleados a través de canales nacionales | NEFT: horas; RTGS: tiempo real; IMPS: instantáneo | Sin cambio, solo INR | No, usted gestiona todas las declaraciones | Sí, si la entidad está registrada |
| Plataformas fintech (Wise, Xflow, OFX) | Convierten USD a INR; desembolsan mediante canales locales o VBAN | 1-2 días | ~1-2% de recargo | No, solo movimiento de dinero | Sí, si se estructura correctamente |
| Transferencia SWIFT | Transferencia en USD a una entidad india o proveedor de nómina; estos convierten y pagan mediante NEFT/RTGS | 2-5 días | 3-5% de recargo + 25-50 $/transferencia | No, depende de su configuración de nómina | Sí, mediante NEFT/RTGS |
| PayPal / Venmo | Transferencia P2P a un particular | Instantáneo | Variable | No | No, sin documentación legal |
| USD directamente a una cuenta india | Enviar USD a una cuenta denominada en INR | N/D | N/D | No | No, incumple la FEMA |
¿Cuánto suman realmente los costes de cambio de divisa?
La mayoría de los fundadores se fijan en el salario mensual del empleado y pasan por alto el coste de conversión de divisa que se suma a él.
| Proveedor | Nómina mensual | Coste de cambio / mes | Coste de cambio anual |
|---|---|---|---|
| Banco de EE. UU. (4% medio) | 30.000 $ | 1.200 $ | 14.400 $ |
| Plataforma de nómina internacional (2%) | 30.000 $ | 600 $ | 7.200 $ |
| Wisemonk EOR (0,6%) | 30.000 $ | 180 $ | 2.160 $ |
Eso supone un ahorro de más de 12.000 dólares al año solo en cambio de divisa para un equipo de 10 personas que ganen 3.000 dólares al mes cada una.
Una vez que sabe cómo se mueve el dinero, la siguiente pregunta es qué se retiene antes de que lo haga. Toda nómina india tiene seis retenciones legales, cada una adeudada a una autoridad pública distinta, y omitir cualquiera de ellas activa su propio régimen de sanciones.
Lea nuestra guía completa sobre el impuesto sobre la nómina en India para conocer el desglose completo de cada retención y tipo.
Wisemonk EOR convierte sus USD, gestiona todas las retenciones legales y desembolsa los salarios netos en INR directamente en la cuenta de cada empleado. Usted envía una sola factura. Su equipo cobra puntualmente, todos los meses. ¡Hable hoy mismo con nuestros expertos en nómina india!
Cuatro formas de pagar a empleados en India. Una respuesta correcta para la mayoría de las empresas estadounidenses.
Wisemonk gestiona EPF, TDS, ESI y los desembolsos en INR desde 99 dólares por empleado al mes.
¿Qué registros se necesitan para pagar a empleados en India?
Antes de poder procesar legalmente la nómina en India, necesita seis registros ante distintas autoridades públicas. Cada uno cubre una obligación de compliance independiente.
Omita aunque sea uno y sus ejecuciones de nómina serán no conformes desde el primer día, con independencia de que pague correctamente a sus empleados.
| Registro | Cuándo es obligatorio |
|---|---|
| PAN (Permanent Account Number) | Toda entidad jurídica en India. Su identificación fiscal básica para todas las operaciones del impuesto sobre la renta |
| TAN (Tax Deduction Account Number) | Obligatorio para retener y depositar el TDS de los salarios de los empleados |
| Registro de EPF | Obligatorio cuando emplea a 20 o más empleados. Regístrese ante la EPFO en el plazo de un mes |
| Registro de ESI | Obligatorio si tiene 10 o más empleados y alguno gana menos de ₹21.000 brutos al mes |
| Shops & Establishments Act | Específico de cada estado. Obligatorio antes de contratar a su primer empleado |
| Registro del impuesto profesional | Obligatorio en Maharashtra, Karnataka, Tamil Nadu, Bengala Occidental y otros. No aplicable en Delhi, Punjab, Haryana ni Uttar Pradesh |
Otra cosa que las empresas estadounidenses suelen pasar por alto. Los ciudadanos extranjeros que trabajan en India y no son ciudadanos indios normalmente necesitan un permiso de trabajo o un visado de empleo válido antes de poder ser empleados legalmente. Si va a destinar a un empleado del extranjero a India, esto debe resolverse antes de que comience la nómina.
Si no tiene una entidad jurídica local en India, no podrá obtener ninguno de estos registros por sí mismo.
Esta es la razón principal por la que la mayoría de las empresas extranjeras recurren a un Employer of Record para gestionar la nómina en India. Con la nómina de Wisemonk, todos los registros en los 28 estados y los 8 territorios de la unión ya están en regla. Usted se ahorra toda esta configuración, cumple plenamente la legislación laboral y la normativa de nómina indias, e incorpora a su primer empleado en 2 días hábiles.
India también ha consolidado 29 leyes laborales centrales en cuatro Labour Codes que abarcan salarios, seguridad social, relaciones laborales y seguridad en el trabajo. No todos los estados han implementado por completo cada código, lo que significa que sus obligaciones de compliance de nómina pueden variar según la ubicación de sus empleados. La nómina de Wisemonk hace seguimiento de estas variaciones estatales de forma automática para que su equipo no tenga que hacerlo.
Ahora que los requisitos de registro están claros, veamos exactamente qué retenciones legales calcula y deposita cada mes.
¿Cuáles son las retenciones y cotizaciones obligatorias de la nómina en India?
Toda nómina india tiene seis retenciones obligatorias. Son requisitos legales conforme a la legislación laboral india, no partidas opcionales, y cada una se adeuda a una autoridad pública distinta en su propio plazo.
Las nuevas reformas, en vigor desde noviembre de 2025, exigen que el salario base más el complemento de carestía (dearness allowance) sea al menos el 50% del CTC total. Esto incrementa directamente los cálculos de EPF y gratuity y reduce el salario neto mensual entre un 3% y un 5%, pero mejora significativamente las prestaciones de jubilación a largo plazo de los empleados.
| Componente | Retención del empleado | Cotización del empleador |
|---|---|---|
| EPF (Employees Provident Fund) | 12% del base + DA | 12% del salario base |
| ESI (Employees State Insurance) | 0,75% del salario bruto | 3,25% del salario bruto |
| Impuesto profesional | Hasta ₹2.500/año (según el estado) | No aplicable |
| Impuesto sobre la renta (TDS) | Según el tramo aplicable conforme a la Sección 392(1) | No aplicable |
| Gratuity | No aplicable | ~4,81% del base (devengo mensual) |
| LWF (Labour Welfare Fund) | ₹6-₹36 por semestre (según el estado) | ₹12-₹75 por semestre (según el estado) |
Esto es lo que significa cada retención en la práctica.
Su cotización patronal del 12% al EPF se divide en dos partes: el 8,33% va al Employees Pension Scheme y el 3,67% va al fondo de EPF del empleado. Los empleados no pueden retirar el saldo del plan de pensiones del mismo modo que retiran el EPF, por lo que esto es importante en el momento de la baja.
El ESI cubre prestaciones médicas, de maternidad e incapacidad para los empleados que ganen menos de ₹21.000 brutos al mes en establecimientos con 10 o más empleados. El EPF y el ESI conforman conjuntamente las cotizaciones obligatorias a la Seguridad Social de India.
El TDS sobre el salario ahora se rige por la Sección 392(1) de la Income Tax Act 2025, que sustituye a la Sección 192 desde el 1 de abril de 2026. Bajo el nuevo régimen fiscal, las rentas de hasta ₹12,75 lakh quedan efectivamente exentas de impuestos tras la deducción estándar de ₹75.000. El tramo del 30% se aplica por encima de ₹24 lakh.
El gratuity no es un pago mensual. Usted devenga el 4,81% del salario base mensualmente y lo abona como pago único. Los empleados permanentes son elegibles tras cinco años. Los empleados con contrato de duración determinada pasan a ser elegibles tras un año conforme a los Labour Codes de 2025.
Su coste patronal total para la nómina india suele situarse entre un 12% y un 15% por encima del salario bruto una vez incluidos el EPF y el gratuity.
Utilice nuestra calculadora de salario neto gratuita para obtener el desglose exacto del salario neto de cualquier CTC, o pruebe nuestra calculadora de salario en línea para el salario neto en India para modelar distintas estructuras y regímenes fiscales.
¿Cuánto cuesta realmente pagar a un empleado en India?
Las cifras en USD utilizan ₹94 = 1 $, reflejando la depreciación del 9,88% de la INR en el ejercicio 2026. (Fuente: Wisemonk India IT Services Report 2026)
| Puesto | CTC mensual (INR) | Coste mensual total en USD (incl. EOR) |
|---|---|---|
| Desarrollador de software junior | ₹30.000 - ₹55.000 | 418 $ - 684 $ |
| Desarrollador full stack de nivel medio | ₹80.000 - ₹1.50.000 | 950 $ - 1.695 $ |
| Ingeniero sénior / Tech Lead | ₹1.50.000 - ₹2.50.000 | 1.695 $ - 2.759 $ |
| Product Manager | ₹1.20.000 - ₹2.20.000 | 1.376 $ - 2.439 $ |
| Científico de datos | ₹1.00.000 - ₹1.80.000 | 1.163 $ - 2.014 $ |
| Atención al cliente | ₹35.000 - ₹75.000 | 471 $ - 897 $ |
A continuación, un desglose verificado para un desarrollador de nivel medio con un CTC de ₹15 LPA.
| Componente | Mensual (INR) | Mensual (USD) |
|---|---|---|
| Salario base (50% del CTC) | ₹62.500 | 665 $ |
| HRA + complementos especiales | ₹51.994 | 553 $ |
| EPF del empleador | ₹7.500 | 80 $ |
| Provisión de gratuity | ₹3.006 | 32 $ |
| CTC total | ₹1.25.000 | 1.330 $ |
| EPF del empleado | ₹7.500 | 80 $ |
| Impuesto profesional | ₹200 | 2 $ |
| TDS (nuevo régimen) | ₹6.486 | 69 $ |
| Total de retenciones | ₹14.186 | 151 $ |
| Salario neto del empleado | ₹1.00.308 | 1.067 $ |
Según el Wisemonk India Investment Intelligence 2026, India alberga más de 1.700 Global Capability Centers que emplean a 1,9 millones de profesionales y generan 64.600 millones de dólares en ingresos. Sume Wisemonk EOR a 99 $/mes y su coste total asciende a 1.429 $/mes por un desarrollador indio de nivel medio plenamente conforme. India ofrece una ventaja de coste del 70-85% frente a puestos estadounidenses equivalentes en niveles junior y del 50-65% en niveles sénior. (Fuente: Wisemonk India IT Services Report 2026)
¿Quiere la cifra exacta para su equipo? Pruebe nuestra calculadora de coste del empleado gratuita.
¿Qué incluye una estructura salarial en India?
Los salarios indios siguen un modelo de Cost-to-Company (CTC), no un modelo de salario base. El CTC es todo lo que usted gasta: salario bruto, su cotización al EPF y el devengo de gratuity, todo junto.
La forma en que estructure ese CTC afecta directamente al salario neto de su empleado, a sus retenciones de nómina y a su compliance de nómina en general.
| Componente | Tributación | Notas |
|---|---|---|
| Salario base | Plenamente sujeto a impuestos | Mínimo el 50% del CTC conforme a los Labour Codes de 2025. Base para los cálculos de EPF, gratuity y bonus |
| Complemento de alquiler de vivienda (HRA) | Parcialmente exento de impuestos | Exento solo para empleados que paguen alquiler con recibos válidos. La exención varía según la ciudad y el salario base |
| Complemento de carestía (Dearness Allowance) | Plenamente sujeto a impuestos | Incluido en los cálculos de EPF y gratuity junto con el salario base |
| Complementos especiales | Plenamente sujeto a impuestos | Se usan para salvar la diferencia entre el base y el CTC total. Exentos de impuestos si se estructuran como reembolsos documentados |
| Bonus legal | Plenamente sujeto a impuestos | Obligatorio conforme a la Payment of Bonus Act para los empleados elegibles. Tributa en el ejercicio fiscal en que se abona |
Una estructuración salarial inteligente reduce las retenciones fiscales de su empleado sin aumentar su gasto total. Nuestra experiencia demuestra que esto incrementa el salario neto del empleado entre un 10% y un 15%, lo que mejora directamente la retención en un mercado donde los mejores candidatos manejan cuatro o cinco ofertas simultáneamente.
La nómina de Wisemonk gestiona la estructuración salarial de principio a fin, incluida la denominación de los salarios en su moneda local, ya sea USD, GBP o EUR, con total transparencia desde el CTC hasta el salario neto en cada ejecución de pago.
El sector de TI de India emplea a 5,95 millones de profesionales tecnológicos bajo estructuras salariales como estas. (Fuente: Wisemonk India IT Services Report 2026)
Esta guía cubre sus cuatro opciones de pago legales, las retenciones mensuales exactas, cómo funcionan las estructuras salariales indias y cuánto cuesta realmente, todo incluido.
¿Cuál es el proceso de nómina paso a paso en India?
Gestionar la nómina en India sigue un ciclo mensual fijo. Cada paso tiene un plazo, y cada plazo tiene una sanción si se incumple.
Paso 1: Recopile la información del empleado
Antes de la primera ejecución de nómina, reúna el PAN, el Aadhaar, los datos de la cuenta bancaria, el UAN de EPF y los formularios firmados de declaración fiscal de cada empleado. No puede procesar las retenciones legales sin ellos.
Paso 2: Calcule el salario bruto
Sume el salario base, el complemento de alquiler de vivienda, el complemento de carestía, los complementos especiales y cualquier bonus por desempeño. El salario base más el complemento de carestía debe ser al menos el 50% del CTC total conforme a los Labour Codes de 2025.
Paso 3: Aplique las retenciones legales
Retenga el EPF al 12% del salario base más el complemento de carestía, el TDS según el tramo del impuesto sobre la renta del empleado conforme a la Sección 392(1) de la Income Tax Act 2025, el ESI al 0,75% si las ganancias brutas son inferiores a ₹21.000, el impuesto profesional cuando proceda y el LWF cuando sea obligatorio.
Paso 4: Desembolse el salario neto
Transfiera el salario mensual del empleado a su cuenta bancaria india en INR mediante NEFT, RTGS o IMPS antes del día 7 del mes siguiente. Los pagos en efectivo están restringidos legalmente.
Paso 5: Deposite las cotizaciones legales y presente las declaraciones
Aquí es donde la mayoría de los empleadores extranjeros tropiezan. Cada cotización va a una autoridad distinta en una fecha distinta. Consulte el calendario completo de plazos de la nómina india para conocer todos los plazos mensuales y trimestrales.
| Plazo | Obligación | Autoridad |
|---|---|---|
| Día 7 del mes | Depositar el TDS y desembolsar los salarios de los empleados | Departamento del Impuesto sobre la Renta |
| Día 15 del mes | Depositar las cotizaciones de EPF | EPFO |
| Día 21 del mes | Depositar las cotizaciones de ESI | ESIC |
| Último día hábil | Remitir el impuesto profesional | Gobierno estatal |
| 30 jun. / 31 dic. | Cotizaciones al Labour Welfare Fund | Departamento de trabajo estatal |
| 31 jul., 31 oct., 31 ene., 31 may. | Presentar el Formulario 138 trimestral (sustituye al Formulario 24Q) | Departamento del Impuesto sobre la Renta |
| 15 jun. anual | Emitir el Formulario 130 (sustituye al Formulario 16) a todos los empleados | Departamento del Impuesto sobre la Renta |
El incumplimiento de cualquiera de estos plazos de nómina genera intereses inmediatos y sanciones diarias. El EPF tardío conlleva un interés anual del 12% más recargos. Las declaraciones de TDS tardías cuestan ₹200 al día con una sanción mínima de ₹10.000.
Paso 6: Emita las nóminas (payslips)
Envíe nóminas detalladas que muestren todas las percepciones, retenciones y el importe neto a cada empleado. Es un requisito legal conforme a la legislación laboral india, no opcional. Lea nuestra guía sobre las nóminas en India para entender exactamente qué debe incluir cada nómina.
Para una explicación más detallada, lea nuestra guía sobre el proceso de nómina en 8 pasos.
La nómina de Wisemonk automatiza cada paso de este ciclo, desde el cálculo del salario y los depósitos legales hasta las declaraciones trimestrales del Formulario 138 y la emisión del Formulario 130. Nuestra plataforma admite frecuencias de nómina semanales y quincenales si su equipo necesita un ciclo de pago distinto al mensual. Cada cliente recibe un panel de compliance para que su equipo financiero siempre tenga visibilidad total sin hacer seguimiento de seis plazos distintos ante seis autoridades públicas.
¿Qué normas de compliance afectan a la nómina en India?
El compliance de la nómina india abarca cuatro marcos legales distintos. Equivocarse en uno solo genera responsabilidad en los demás. Lea nuestra guía completa de compliance de nómina en India para un desglose detallado de cada obligación.
FEMA: normas de divisa y pago
Todos los salarios de los empleados deben pagarse en rupias indias. Pagar directamente en USD, aunque su contrato de trabajo indique importes en USD, incumple la Foreign Exchange Management Act y puede acarrear sanciones del RBI tanto para usted como para su empleado.
Los autónomos pueden recibir pagos en moneda extranjera, pero los empleados a tiempo completo no. Esta es una de las líneas legales más claras de la nómina india.
Income Tax Act 2025: qué cambió el 1 de abril de 2026
La Income Tax Act 2025 sustituyó a la Income Tax Act de 1961 el 1 de abril de 2026. Si su sistema de nómina sigue usando referencias antiguas, sus declaraciones de TDS no superarán la validación en el portal del impuesto sobre la renta.
Esto es lo que cambió:
| Referencia antigua | Referencia nueva |
|---|---|
| Sección 192 | Sección 392(1) |
| Formulario 24Q | Formulario 138 |
| Formulario 16 | Formulario 130 |
| Año de evaluación (Assessment Year) | Año fiscal (Tax Year) |
Labour Codes: cuatro leyes que sustituyen a veintinueve
India consolidó 29 leyes laborales centrales en cuatro Labour Codes que abarcan salarios, seguridad social, relaciones laborales y seguridad en el trabajo, en vigor desde noviembre de 2025. Aún no todos los estados han implementado por completo cada código, por lo que sus obligaciones de compliance de nómina pueden variar según la ubicación del empleado.
El cambio más relevante a nivel operativo es la regla del 50% del salario. El salario base más el complemento de carestía debe constituir al menos el 50% del CTC. Esto afecta a cada estructura salarial, a cada cálculo de EPF y a cada devengo de gratuity de su equipo en India.
Compliance de despido e indemnización
Los empleadores deben cumplir tanto los códigos laborales federales como la normativa específica de cada estado al despedir empleados. Los despidos injustificados pueden acarrear repercusiones legales, incluyendo el pago de salarios atrasados, órdenes de readmisión y sanciones.
En establecimientos con 100 o más trabajadores, se requiere autorización gubernamental antes de ejecutar despidos colectivos. La indemnización por despido se calcula a razón de 15 días de salario por cada año completo de servicio continuo.
Conforme a los Labour Codes de 2025, la liquidación final y completa de los salarios en el momento de la baja debe completarse en un plazo de dos días hábiles.
Protección de datos personales digitales
La Digital Personal Data Protection Act 2023 de India exige protocolos de seguridad estrictos para todos los registros de nómina y la información de los empleados. Deben establecerse protocolos de consentimiento antes de recopilar datos de los empleados. El incumplimiento conlleva sanciones significativas.
La nómina de Wisemonk cuenta con las certificaciones SOC 1, SOC 2 e ISO, que cubren el compliance de protección de datos como parte de cada relación con el cliente, junto con las declaraciones legales de nómina.
¿Cuáles son las prestaciones legales obligatorias y las obligaciones del empleador en India?
Son obligaciones legales para todos los empleados a tiempo completo. Los contratistas no tienen derecho a ninguna de estas prestaciones y gestionan sus propios impuestos de forma independiente.
- Gratuity: 15 días de salario por cada año completo de servicio continuo. Los empleados permanentes son elegibles tras 5 años. Los empleados con contrato de duración determinada, tras 1 año conforme a los Labour Codes de 2025.
- Permiso de maternidad: 26 semanas íntegramente retribuidas para los dos primeros hijos, 12 semanas para los hijos posteriores conforme a la Maternity Benefit Act 1961. Las empleadas perciben el salario íntegro durante todo el periodo. Los establecimientos con 50 o más empleados deben ofrecer guardería.
- Permiso por enfermedad retribuido: Mínimo 12 días al año. Muchas empresas ofrecen más como parte de su paquete de prestaciones para empleados.
- Vacaciones devengadas: 1 día por cada 20 días trabajados. Las vacaciones devengadas no disfrutadas deben abonarse a la salida.
- Pago de horas extra: Como mínimo el doble del salario base por hora del empleado por las horas trabajadas más allá de las 48 semanales conforme a la legislación laboral india.
- Bonus legal: Mínimo el 8,33% del salario anual. Obligatorio para establecimientos con 20 o más empleados conforme a la Payment of Bonus Act.
- Indemnización por despido: 15 días de salario por cada año completo de servicio. Se requiere autorización gubernamental antes de despedir empleados en establecimientos con 100 o más trabajadores. Los empleadores deben cumplir tanto los códigos laborales federales como la normativa específica de cada estado. Los despidos injustificados pueden acarrear graves repercusiones legales.
Clasificar erróneamente a un empleado a tiempo completo como autónomo le expone al pago retroactivo de todas las prestaciones anteriores, además de sanciones del Departamento del Impuesto sobre la Renta.
El sector de TI de India emplea a 5,95 millones de profesionales, todos cubiertos por estas prestaciones legales. (Fuente: Wisemonk India IT Services Report 2026)
La nómina de Wisemonk gestiona el cálculo de cada prestación legal en los 28 estados de India, desde los devengos de gratuity hasta las liquidaciones finales y completas.
¿Cuáles son las normas de salario mínimo y horas extra en India?
Cuando paga a empleados en India, entender el salario mínimo es fundamental: India no tiene una única tasa nacional, y cada estado fija la suya conforme a la legislación laboral india.
Salario mínimo a nivel estatal para empleados indios
- El salario mínimo varía según el estado, el sector y la clasificación de cualificación (no cualificado, semicualificado, cualificado)
- Lo que es conforme para trabajadores indios en Maharashtra puede incumplir la normativa local en Karnataka para el mismo puesto
- Cada estado actualiza anualmente las tasas de salario mínimo; consulte el departamento de trabajo de su estado para conocer los baremos vigentes
- Los empleadores extranjeros que incumplan el salario mínimo se enfrentan a sanciones, al pago retroactivo del salario base y a disputas legales
Para conocer las tasas detalladas de salario mínimo por estado en USD y cómo afectan a su presupuesto de contratación, lea nuestra completa guía de salario mínimo de India.
Horas de trabajo y pago de horas extra conforme a la legislación laboral india
- La jornada laboral estándar es de 48 horas para los empleados a tiempo completo conforme a la legislación laboral india
- Los empleados indios que trabajen más de 48 horas tienen derecho legal al pago de horas extra
- La tarifa de horas extra debe ser al menos el doble de la tarifa horaria ordinaria del salario base del empleado
- Documente con claridad las horas de trabajo y las condiciones de horas extra en el contrato de trabajo o el acuerdo de empleo
¿Necesita entender en detalle la normativa de horas extra? Consulte nuestra guía completa sobre las leyes de horas extra en India y aprenda cómo calcular correctamente el pago de horas extra para mantener el compliance.
Pagar los salarios correctamente le protege de riesgos de compliance con la normativa local y genera confianza con sus empleados en India; ayudamos a empresas extranjeras a estructurar políticas salariales conformes en todos los estados.
¿Cuáles son los retos habituales a los que se enfrentan los empleadores extranjeros con la nómina india?
Por nuestra experiencia gestionando nóminas para más de 300 empresas globales, estos son los problemas que sistemáticamente sorprenden a los empleadores estadounidenses.
- Compliance multiestatal: El impuesto profesional, los salarios mínimos y las políticas de vacaciones varían según el estado. Tener trabajadores en remoto repartidos por varias ciudades implica hacer seguimiento de distintos calendarios de compliance de forma simultánea. La nómina de Wisemonk gestiona el compliance multiestatal de forma automática en los 28 estados.
- Cambios regulatorios frecuentes: Los tramos del impuesto sobre la renta, los límites del EPF y los umbrales del ESI cambian con regularidad. Solo la Income Tax Act 2025 reestructuró las referencias de las secciones de TDS, los formularios de declaración trimestral y los números de los certificados anuales desde el 1 de abril de 2026. Los sistemas de nómina que no se actualizan a tiempo producen declaraciones inválidas. Lea nuestra guía de compliance de nómina en India para un desglose completo de los cambios de 2026.
- Riesgos de clasificación errónea de contratistas: Tratar a empleados a tiempo completo como autónomos para evitar las prestaciones legales conlleva el pago retroactivo de EPF, ESI y todas las prestaciones obligatorias, además de sanciones. El servicio Agent of Record de Wisemonk, a 19 dólares al mes, gestiona de principio a fin los pagos conformes a contratistas, incluidos GST, TDS y el compliance transfronterizo de la FEMA. ¿No sabe si externalizar la nómina por completo? Lea nuestra guía sobre las empresas de externalización de nómina en India y el coste de externalizar la nómina en India antes de decidir.
- Incumplimiento de plazos legales: Hacer seguimiento del día 7 para el TDS, el 15 para el EPF y el 21 para el ESI en varios empleados es un riesgo operativo recurrente sin una nómina automatizada. El incumplimiento de los plazos de nómina genera intereses inmediatos y sanciones diarias de distintas autoridades públicas. Lea nuestra guía de plazos de la nómina india para conocer el calendario completo de compliance.
- Complejidad de la nómina internacional: La mayoría de los proveedores de nómina global gestionan la conversión de divisa, pero dejan las declaraciones legales en sus manos. La nómina de Wisemonk está creada específicamente para equipos transfronterizos que pagan a empleados indios, con soporte para la denominación del salario en su moneda local, frecuencias de nómina flexibles, incluidos los ciclos semanales y quincenales, y un compliance legal completo en una única plataforma. Si está evaluando opciones de software, lea nuestro análisis del mejor software de compliance de nómina en India.
El sector de TI de India crece a un ritmo del 6,1% anual y emplea a 5,95 millones de profesionales. (Fuente: Wisemonk India IT Services Report 2026) Las empresas que crean equipos aquí necesitan una infraestructura de nómina acorde con la escala y la complejidad de compliance de ese mercado.
Wisemonk Payroll: solución integral de nómina india para equipos globales
Wisemonk es un Employer of Record y Agent of Record en India de confianza. Ayudamos a empresas globales a contratar, pagar y gestionar empleados y contratistas en India sin constituir una entidad jurídica local. Con más de 6 años como especialistas en nómina india, hemos procesado más de 20 millones de dólares en nómina anual en los 28 estados de India para más de 300 empresas globales. Valorados con 4,8/5 en G2 a partir de más de 261 reseñas, y con las certificaciones SOC 1, SOC 2 e ISO.
Esto es exactamente lo que ofrecemos y lo que incluye cada plan.
¿Sin entidad en India? Employer of Record - 99 $/empleado/mes
Nos convertimos en el empleador legal. La nómina de Wisemonk gestiona todo, desde los contratos de trabajo y las retenciones legales hasta los desembolsos en INR y las declaraciones de compliance. Primera contratación incorporada en 2 días hábiles.
Todos los planes EOR incluyen:
- Compliance de nómina completo: EPF, ESI, TDS conforme a la Sección 392(1), impuesto profesional y LWF en todos los estados
- Optimización fiscal que incrementa el salario neto del empleado entre un 15% y un 20%
- Gestor de RR. HH. dedicado y HRBP local para cada empleado
- Verificación de antecedentes, documentación de onboarding y cartas de oferta
- Reembolsos de gastos y pagos de bonus ilimitados
- Adquisición de equipos y gestión del ciclo de vida para empleados en remoto
- Soporte de declaración fiscal individual para cada empleado
¿Tiene entidad propia en India? Nómina gestionada - 49 $/empleado/mes
La nómina de Wisemonk ejecuta su ciclo mensual de nómina completo. Cada depósito legal cumple su plazo. Cada declaración va a la autoridad correcta. Su equipo financiero se centra en el crecimiento, no en los portales gubernamentales.
¿Paga a contratistas? Agent of Record - 19 $/mes
Pagos a contratistas de principio a fin, desde la contratación y la facturación hasta los acuerdos de remesa al extranjero por transacción. Pagos masivos, GST, TDS y compliance transfronterizo de la FEMA gestionados con total transparencia.
¿Gestiona proveedores indios? Pagos a proveedores
Pague a empleados, contratistas y proveedores en una sola plataforma. Una sola factura. Visibilidad total.
Qué hace diferente a la nómina de Wisemonk
- Salario denominado en su moneda local, USD, GBP o EUR, con conversión de divisa transparente en cada ejecución de pago
- Frecuencia de nómina flexible: semanal, quincenal o mensual
- Estructuras salariales flexibles que se ajustan a cómo se les ha pagado históricamente a sus empleados
- Recargo de cambio del 0,6% en la conversión de USD a INR frente al 3-5% de los bancos estadounidenses, con un ahorro de más de 12.000 dólares al año para un equipo de 10 personas
- Certificaciones SOC 1, SOC 2 e ISO para un compliance completo de protección de datos
¿Necesita talento primero? Nuestro equipo de selección encuentra perfiles de ingeniería, producto y GTM en toda India. ¿Listo para escalar? Configuramos Global Capability Centers de principio a fin.
¿Paga a empleados indios desde Estados Unidos? Hágalo conforme desde el primer pago.
Desde la aprobación de la factura hasta el desembolso en INR, Wisemonk gestiona cada paso de compliance por usted.
Reseña/opinión de un cliente de Wisemonk:
«Me encanta su función de nómina, que me permite pagar a mi plantilla fácilmente y sin errores. En tan solo unos segundos, puedo ver las facturas generadas para todos los pagos» - Mithun V. Mid-Market Lea la reseña completa en G2 →
«Wisemonk ha contratado con éxito candidatos de alta calidad, lo que ha impresionado al cliente. El equipo responde a las solicitudes y los cambios del cliente a través de Slack. El equipo también colabora mediante un tracker de contratación en Google Sheets. Wisemonk se comunica por correo electrónico y reuniones virtuales» - Dan Sampson VP de Ingeniería, Cobu Lea la reseña completa en Clutch →
Preguntas frecuentes
¿Puedo pagar a empleados indios en USD en lugar de INR?
No. Todos los salarios de los empleados deben pagarse en rupias indias conforme a la normativa FEMA. Pagar directamente en USD incumple las normas de divisas y puede acarrear sanciones del RBI. En algunos casos, los contratistas pueden recibir moneda extranjera, pero los empleados a tiempo completo no.
¿Cuál es el ejercicio fiscal de la nómina en India?
El ejercicio fiscal de India va del 1 de abril al 31 de marzo. Todas las obligaciones de compliance de nómina, los cálculos de retención fiscal y las declaraciones anuales como el Formulario 130 se ajustan a este ciclo, no al año natural de enero a diciembre al que están acostumbrados los equipos financieros estadounidenses.
¿Cómo se paga a empleados en India?
Para pagar a empleados en India, empiece por establecer su política de nómina y recopilar los datos del empleado, como el PAN, el Aadhaar y la información bancaria. Haga seguimiento de su asistencia y sus vacaciones, y a continuación calcule el salario bruto sumando el salario base, los complementos y los bonus. Aplique las retenciones legales (EPF 12%, impuesto sobre la renta, impuesto profesional, ESI si procede) para determinar el salario neto. Desembolse el importe neto en rupias indias mediante transferencia bancaria antes del día 7 de cada mes y emita nóminas detalladas. Por último, deposite todas las cotizaciones legales (EPF antes del día 15, ESI antes del día 21, TDS antes del día 7) y presente las declaraciones requeridas ante las autoridades.
¿Hay algún componente salarial exento de impuestos para los empleados indios?
Sí. El complemento de alquiler de vivienda (HRA) está parcialmente exento de impuestos para los empleados que pagan alquiler con recibos válidos. Los reembolsos documentados de viajes, comidas y gastos médicos están totalmente exentos de impuestos con facturas válidas. Bajo el nuevo régimen fiscal, las rentas de hasta ₹12,75 lakh quedan efectivamente exentas de impuestos tras la deducción estándar. Aprenda a estructurar estos componentes en nuestra calculadora de salario de India.
¿Qué seguro médico están obligados a ofrecer los empleadores en India?
El ESI cubre el seguro médico de los empleados que ganan menos de ₹21.000 brutos al mes a través de la Employees State Insurance Corporation. Para los empleados por encima de este umbral, el seguro médico no es obligatorio por ley, pero es una práctica habitual y un factor clave para atraer a trabajadores en remoto de los 5,95 millones de profesionales de TI de India. (Fuente: Wisemonk India IT Services Report 2026)
¿Cuál es la diferencia entre pagar a empleados a tiempo completo y a autónomos en India?
Los empleados a tiempo completo reciben pagos salariales mensuales con retenciones de nómina obligatorias, incluidas EPF, TDS y ESI, y tienen derecho a prestaciones legales como vacaciones retribuidas, pago de horas extra y permiso de maternidad. Los autónomos gestionan sus propios impuestos, se contratan para proyectos concretos y tienen más autonomía sobre cómo realizan su trabajo. La clasificación errónea de contratistas (falsos autónomos) conlleva el pago retroactivo de todas las prestaciones legales, además de sanciones del Departamento del Impuesto sobre la Renta.