- Die Personalabteilung kümmert sich um die Mitarbeiter (Einstellung, Onboarding, Leistungsbeurteilung, Mitarbeiterbeziehungen und arbeitsrechtliche Richtlinien); die Lohnbuchhaltung kümmert sich um die Finanzen (Gehaltsabrechnung, gesetzliche Abzüge sowie pünktliche und vorschriftsmäßige Auszahlungen).
- Die Lohnbuchhaltung ist für die gesetzlichen Abgaben in Indien zuständig: EPF (12 % + 12 %), ESI (0,75 % + 3,25 %), TDS, Berufssteuer, Abfindungen und gesetzliche Bonuszahlungen, wobei für jede dieser Abgaben eigene Schwellenwerte und Fristen gelten.
- Die Personalabteilung und die Lohn- und Gehaltsabrechnung arbeiten bei Onboarding-Daten, Urlaubs- und Anwesenheitsdaten eng zusammen, da diese Informationen in die Gehaltsabrechnung, die Sozialleistungen und Gehaltsanpassungen einfließen; daher sind mangelhafte Übergaben zwischen diesen Abteilungen die Hauptursache für Fehler in der Lohn- und Gehaltsabrechnung.
- Seit dem 21. November 2025 legen die vier indischen Arbeitsgesetzbücher neu fest, welche Rechtsvorschriften für die Personalverwaltung und die Lohnabrechnung gelten, und ein EOR kann beide Bereiche vom ersten Tag an vorschriftsmäßig abwickeln.
Sie sind sich nicht sicher, wer für die Compliance mit den Lohn- und Gehaltsvorschriften für Ihr Team in Indien verantwortlich sein sollte? Nehmen Sie noch heute Kontakt mit uns auf.
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Wer ist eigentlich für die Gehaltsabrechnung zuständig, wenn Sie Mitarbeiter in Indien einstellen – Ihre Personalabteilung oder Ihre Finanzabteilung? Dies ist eine der ersten Fragen, mit denen sich global tätige Arbeitgeber konfrontiert sehen, und die Antwort darauf bestimmt, inwieweit Ihre Geschäftstätigkeit in Indien den gesetzlichen Vorschriften entspricht und wie hoch die damit verbundenen Kosten sind.
Personalwesen und Lohn- und Gehaltsabrechnung sind zwei unterschiedliche Bereiche, die sich ständig gegenseitig beeinflussen, in Indien jedoch unterschiedlichen Gesetzen, Fristen und Behörden unterliegen. In diesem Leitfaden wird erläutert, welche Aufgaben die einzelnen Bereiche umfassen, wo sich ihre Zuständigkeiten überschneiden, wer für welche gesetzlichen Verpflichtungen verantwortlich ist und unter welchen Umständen ein einzelner Partner beide Bereiche übernehmen sollte (Stand: Juli 2026).
Was ist der Unterschied zwischen Personalwesen und Lohn- und Gehaltsabrechnung in Indien?
Die Personalabteilung kümmert sich um Ihre Mitarbeiter; die Lohnbuchhaltung kümmert sich um deren Bezahlung. In Indien ist die Personalabteilung für die Einstellung, das Onboarding, die Leistungsbewertung, die Mitarbeiterbeziehungen und die arbeitsrechtlichen Richtlinien zuständig, während die Lohnbuchhaltung die Gehaltsabrechnung, die gesetzlichen Abzüge sowie die pünktliche und vorschriftsmäßige Auszahlung übernimmt. Beide Bereiche betreffen Compliance, und genau deshalb verschwimmt die Grenze zwischen ihnen, wenn Sie Mitarbeiter aus dem Ausland für Indien einstellen.
Beide Bereiche sind eng miteinander verbunden: Die Personalabteilung legt fest, wie viel ein Mitarbeiter verdient und aus welchen Gründen, und die Lohnbuchhaltung sorgt dafür, dass diese Zahlung jeden Monat korrekt und rechtskonform erfolgt. Wenn Sie eine allgemeine Übersicht über dieselbe Aufteilung außerhalb Indiens wünschen, lesen Sie unseren begleitenden Leitfaden zum Thema Lohnabrechnung vs. Personalwesen, während sich dieser Artikel ausschließlich auf den indischen Kontext konzentriert.
| Aspekt | Personalwesen | Lohn- und Gehaltsabrechnung |
|---|---|---|
| Schwerpunkt | Menschen, Kultur und Entwicklung | Vergütung und Compliance |
| Kernaufgaben | Personalbeschaffung, Onboarding, Leistungsentwicklung, Mitarbeiterbeziehungen | Lohnabrechnung, Abzüge, Meldungen, Auszahlung |
| Regelt | Arbeitsgesetze, Arbeitsverträge, Richtlinien am Arbeitsplatz | EPF, ESI, TDS, Gewerbesteuer, Abfindung, Bonus |
| Rhythmus | Laufend und projektbezogen | Fester monatlicher Zyklus mit gesetzlich vorgeschriebenen Fristen |
Um die Aufteilung deutlich zu erkennen, ist es hilfreich, jede Funktion einzeln zu betrachten, beginnend mit der Personalabteilung.
Was umfasst der Aufgabenbereich der Personalabteilung in Indien?
Das Personalwesen deckt den gesamten Mitarbeiterlebenszyklus ab, von der Gewinnung von Talenten bis hin zum vorschriftsmäßigen Ausscheiden. Im indischen Kontext umfasst dies die Einstellung, das Onboarding, die Weiterbildung, das Leistungsmanagement, die Mitarbeiterbeziehungen sowie die am Arbeitsplatz geltenden Richtlinien, die sich aus Ihren arbeitsrechtlichen Verpflichtungen ergeben.
Die zentralen Aufgaben des Personalwesens für ein Team in Indien lassen sich in fünf Bereiche unterteilen:
- Personalbeschaffung und Onboarding: die Suche nach Bewerbern, die Unterbreitung von Angeboten und die Einarbeitung neuer Mitarbeiter; viele Teams stützen sich dabei auf Personalvermittlungsagenturen in Indien um der Geschwindigkeit willen.
- Dokumentation: konform ausstellen Arbeitsverträge in Indien sowie die Führung genauer Personalunterlagen.
- Richtlinien und Unternehmenskultur: Gebäude verbindliche Personalrichtlinien in Indien die sich auf Urlaub, Arbeitszeiten und das Verhalten beziehen.
- Leistung und Beziehungen: Leistungsbeurteilungen, Beschwerden und Mitarbeiterbindung, da die Abwanderungsrate in Indien ist in vielen Branchen sehr hoch.
- Ausstiegsmanagement: Kündigungsfristen, Freigaben und die endgültige Abrechnung, die alle geprägt sind von Regelungen zur Kündigungsfrist in Indien.
Jedes dieser Unternehmen verfügt in Indien über einen Wettbewerbsvorteil im Bereich Compliance, doch keines von ihnen stellt auch nur einen einzigen Gehaltsscheck aus – das ist Aufgabe der Lohnbuchhaltung.
Sobald die richtigen Mitarbeiter eingestellt und beim Onboarding eingearbeitet sind, übernimmt die Lohnbuchhaltung die finanziellen Belange.
Was umfasst der Bereich der Lohn- und Gehaltsabrechnung in Indien?
Die Lohn- und Gehaltsabrechnung wandelt das vereinbarte Gehalt eines Mitarbeiters Kosten für das Unternehmen (CTC) zu einer vorschriftsmäßigen monatlichen Auszahlung. Das System berechnet das Bruttogehalt, zieht gesetzliche und steuerliche Abzüge ab, erstellt Gehaltsabrechnungen, reicht Steuererklärungen ein und zahlt das Nettogehalt pünktlich aus.
Eine Lohn- und Gehaltsabrechnung für einen Mitarbeiter in Indien umfasst vier sich wiederholende Schritte:
- Bruttolohn berechnen: Grundgehalt, Wohnungsmietzuschuss (HRA), sowie die übrigen Zulagen, aus denen sich die CTC zusammensetzt.
- Abzüge vornehmen: EPF, gegebenenfalls ESI, Gewerbesteuer und TDS auf das Gehalt.
- Auszahlen und dokumentieren: Nettogehalt auszahlen und Gehaltsabrechnungen ausstellen; für eine schnelle Schätzung nutzen Sie bitte unser Gehaltsrechner.
- Einreichen und hinterlegen: jeden gesetzlich vorgeschriebenen Betrag fristgerecht an die zuständige Behörde zu überweisen.
Wenn Sie bei einem dieser Punkte einen Fehler machen, hat dies Zinsen und Strafen zur Folge; deshalb ist die Vorgehensweise wichtiger als der Aufwand; unser Leitfaden dazu, wie Sie Mitarbeiter in Indien zu entlohnen erläutert die Funktionsweise.
Der schwierigste Aspekt dieser Tätigkeit in Indien ist die Compliance, und gerade bei der Klärung der Frage, wer hierfür verantwortlich ist, stoßen die meisten ausländischen Arbeitgeber auf Schwierigkeiten.
Wer ist in Indien für die Compliance zuständig – die Personalabteilung oder die Lohnbuchhaltung?
In Indien ist die Lohnbuchhaltung für die finanziellen gesetzlichen Verpflichtungen zuständig, während die Personalabteilung die personellen rechtlichen Pflichten wahrnimmt. Die Lohnbuchhaltung kümmert sich um EPF, ESI, TDS, die Berufssteuer, Abfindungen und gesetzliche Bonuszahlungen; die Personalabteilung ist für Verträge, Richtlinien, Arbeitszeiten und Urlaubsregelungen gemäß den Arbeitsgesetzen zuständig. Beide Abteilungen müssen eng zusammenarbeiten, da bereits eine versäumte Einzahlung oder eine falsche Einstufung Strafen für denselben Arbeitgeber nach sich zieht.
Am deutlichsten lässt sich diese Unterscheidung erkennen, wenn man danach unterscheidet, wer die Abzüge vornimmt und wer den Papierkram erledigt – eine Unterscheidung, die immer Lohnabrechnung in Indien Die Einrichtung muss korrekt erfolgen.
Welche gesetzlichen Abzüge werden über die Lohnabrechnung abgewickelt?
Die Lohnbuchhaltung berücksichtigt bei der Lohnabrechnung alle wiederkehrenden gesetzlichen Abzüge und Beiträge. Für jeden davon gelten ein eigener Satz, ein eigener Schwellenwert und eine eigene Einzahlungsfrist (alle Angaben Stand Juli 2026).
| Verpflichtung | Satz / Schwellenwert | Einzahlungsfrist |
|---|---|---|
| Vorsorgefonds (EPF) | 12 % Arbeitnehmeranteil + 12 % Arbeitgeberanteil; verpflichtend ab 20 Beschäftigten | Bis zum 15. des nächsten Monats |
| Staatliche Arbeitnehmerversicherung (ESI) | 0,75 % Arbeitnehmeranteil + 3,25 % Arbeitgeberanteil; Löhne bis zu 21.000 Rupien/Monat (ca. 221 US-Dollar); verpflichtend ab 10 Beschäftigten | Bis zum 15. des nächsten Monats |
| Quellensteuer auf das Gehalt | Einbehalten gemäß dem Einkommensteuer-Steuersatz des Arbeitnehmers | Bis zum 7. des nächsten Monats |
| Berufssteuer | Auf Landesebene; jährliche Obergrenze von 2.500 Rupien (etwa 26 US-Dollar) | Variiert je nach Bundesland |
| Trinkgeld | 15 Tageslöhne pro vollendetem Dienstjahr nach 5 Jahren; Obergrenze: 20 Lakh Rupien (etwa 21.000 US-Dollar) | Beim Beenden |
| Gesetzlich vorgeschriebene Prämie | 8,33 % bis 20 %; Anspruchsberechtigung: Grundgehalt + DA bis zu 21.000 Rupien/Monat | Innerhalb von 8 Monaten nach Jahresende |
Definitionen, die Ihr Finanzteam intern weitergeben kann, finden Sie unter:
- Vorsorgefonds (EPF): Altersvorsorge, in die sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber einzahlen; die vollständige Definition finden Sie in unserem Vorsorgefonds (EPF) Glossareintrag.
- Staatliche Arbeitnehmerversicherung (ESI): Kranken- und Geldleistungen für geringverdienende Mitarbeiter, näher erläutert unter Staatliche Arbeitnehmerversicherung (ESI).
- Berufssteuer: eine geringe staatliche Abgabe auf Arbeitseinkommen, wie in unserem Berufssteuer Eintrag.
- Quellensteuer auf das Gehalt: die monatlich einbehaltene Einkommensteuer, die unter An der Quelle einbehaltene Steuer (TDS).
Die Lohnbuchhaltung ist für alle vier zuständig, und die korrekte Einhaltung aller Schwellenwerte und Fristen macht den Großteil der Arbeit aus.
Gemäß der neue Steuerregelung für das Geschäftsjahr 2025/26, Angestellte zahlen bis zu einem Betrag von etwa 13.400 US-Dollar (1,275 Lakh Rupien) keine Einkommensteuer, sobald der Pauschalfreibetrag von 75.000 Rupien und die Ermäßigung gemäß § 87A angerechnet wurden, wodurch sich der Betrag verringert, der tatsächlich im Rahmen der TDS-Lohnabzüge einbehalten wird.
Das sind die Abzüge; die Formalitäten und die Personalvorschriften fallen in den Zuständigkeitsbereich der Personalabteilung.
Welche Compliance-Pflichten obliegen weiterhin der Personalabteilung?
Die Personalabteilung ist für die rechtlichen Verpflichtungen zuständig, die sich auf das Arbeitsverhältnis und nicht auf finanzielle Aspekte beziehen. Dazu gehören vorschriftsmäßige Verträge, verbindliche Richtlinien am Arbeitsplatz, Regelungen zu Arbeitszeiten und Überstunden, Urlaubsansprüche sowie die korrekte Einstufung der Mitarbeiter.
In der Praxis umfasst der Compliance-Aufwand der Personalabteilung in Indien Folgendes:
- Verträge und Angebote: den jeweiligen Bundesländern entsprechende Arbeitsverträge und Einstellungsangebote.
- Richtlinien und Register: die gemäß den landesrechtlichen Vorschriften für Geschäfte und Betriebe sowie den Arbeitsgesetzen erforderlichen Unterlagen, die in unserer Übersicht über Compliance mit gesetzlichen Vorschriften im Personalwesen in Indien.
- Urlaub und Feiertage: Aufbau einer rechtmäßigen Struktur, wie in unserem Leitfaden zu Gesetze zur Urlaubsregelung in Indien, die dann von der Lohnbuchhaltung verarbeitet werden kann.
- Klassifizierung: dafür zu sorgen, dass Mitarbeiter und Auftragnehmer korrekt gekennzeichnet sind, um zu vermeiden, dass Strafen wegen falscher Einstufung in Indien.
Diese Aufgaben legen fest, welche Gehaltszahlungen zulässig sind; daher müssen sie korrekt sein, bevor ein einziger Lauf durchgeführt wird.
Die Spannungen zwischen beiden Seiten verschärften sich nach der größten Reform des Arbeitsrechts in Indien seit Jahrzehnten, auf die wir im Folgenden eingehen werden.
Inwiefern haben die indischen Arbeitsgesetze von 2025 die Personalverwaltung und die Lohn- und Gehaltsabrechnung verändert?
Indien hat 29 zentrale Arbeitsgesetze durch vier Arbeitsgesetzbücher ersetzt, die ab dem 21. November 2025 in Kraft treten und die Compliance-Landschaft sowohl für das Personalwesen als auch für die Lohn- und Gehaltsabrechnung neu gestalten. Das Lohn-Gesetzbuch, das Gesetzbuch über Arbeitsbeziehungen, das Gesetzbuch über soziale Sicherheit und das Gesetzbuch über Arbeitssicherheit und Gesundheitsschutz regeln nun jeweils Löhne, Arbeitskonflikte, Sozialleistungen und Sicherheit am Arbeitsplatz.
Die Vorschriften auf Landesebene werden derzeit noch eingeführt (die zentralen Vorschriften wurden am 8. Mai 2026 bekannt gegeben, und die meisten Bundesländer sind im Juli 2026 noch dabei, ihre eigenen Vorschriften fertigzustellen); betrachten Sie die Vorschriften daher als Rahmen und vergewissern Sie sich über die landesspezifischen Bestimmungen, bevor Sie Maßnahmen ergreifen. Die Darstellung der Regierung zu diesem Thema finden Sie auf der Ministerium für Arbeit und Beschäftigung Portal.
Diese Kodizes sind sowohl arbeitnehmerfreundlich als auch wachstumsfördernd und schaffen eine solide Grundlage für eine universelle soziale Sicherheit, faire und pünktliche Löhne, sicherere Arbeitsplätze, die formelle Anerkennung neuer Berufsgruppen wie Gig- und Plattformarbeiter sowie eine stärkere Stärkung von „Yuva“ und „Nari Shakti“.
Der Arbeitsminister der Union, Mansukh Mandaviya, wie von IANS berichtet.
Die Änderungen wirken sich auf jede Funktion unterschiedlich aus, daher ist es sinnvoll, sie voneinander zu trennen.
Was hat sich für die Personalabteilung durch die neuen Vorschriften geändert?
Für die Personalabteilung sorgen die Kodizes für eine Vereinheitlichung der Definitionen und eine Verschärfung der für Arbeitnehmer geltenden Vorschriften. Der Begriff „Lohn“ ist nun in allen vier Kodizes einheitlich definiert, das Grundgehalt muss mindestens 50 % der Gesamtvergütung betragen, und die Vorschriften zu Einstellungsschreiben, Arbeitszeiten und Urlaub sind einheitlicher gestaltet.
Die wichtigsten Veränderungen im Personalwesen:
- Definition des Begriffs „Lohn“: Eine einheitliche Definition des Arbeitsentgelts bedeutet, dass Zulagen nicht mehr dazu verwendet werden können, die gesetzliche Bemessungsgrundlage zu verringern.
- Ernennungsschreiben: Dies wird nun von jedem Mitarbeiter erwartet, was die bestehenden bewährten Praktiken bekräftigt.
- Arbeitszeiten und Urlaub: Der Arbeitsschutzkodex sieht eine 48-Stunden-Woche vor, wobei Überstunden mit dem doppelten Lohnsatz vergütet werden, gemäß dem der Rahmenvorschriften der Regierung zum Arbeitsschutz.
Keiner dieser Punkte ist optional, und jeder einzelne wirkt sich unmittelbar darauf aus, wie die Lohnabrechnung das Entgelt berechnet.
Genau dieser Zusammenhang ist der Grund dafür, dass sich auch die Gehaltsabrechnung geändert hat.
Was hat sich bei der Lohn- und Gehaltsabrechnung durch die neuen Vorschriften geändert?
Im Bereich der Lohnabrechnung ändern die Codes und das neue Steuergesetz die Bemessungsgrundlage für die Vergütung sowie die darauf basierenden Formulare. Eine höhere gesetzliche Bemessungsgrundlage führt zu einer Erhöhung der EPF-Beiträge und der Gratifikationen, und das neue indische Einkommensteuergesetz von 2025 (in Kraft seit dem 1. April 2026) führt eine Neunummerierung der TDS-Abzüge vom Gehalt ein und benennt die wichtigsten Dokumente um.
Die folgenden Änderungen im Bereich der Lohn- und Gehaltsabrechnung sind zu berücksichtigen:
- Höhere Beitragsbemessungsgrundlage: Die Festlegung einer Untergrenze von 50 % des Grundgehalts führt bei vielen Gehaltsstrukturen zu einer Erhöhung der EPF-Beiträge und der Abfindungszahlungen.
- Neue Steuerhinweise: Die Quellensteuer auf Löhne wird in § 392 (bisher § 192) verlagert, und das Steuerjahr ersetzt das Veranlagungsjahr gemäß dem Einkommensteuergesetz 2025.
- Neue Formulare: Das Formular 130 ersetzt das Formular 16 (die Bescheinigung über die Quellensteuerabzüge vom Gehalt) und das Formular 138 ersetzt das Formular 24Q (die vierteljährliche Steuererklärung).
Diese Vorgänge sind zwar rein mechanischer Natur, aber dennoch unnachgiebig; daher müssen die Lohn- und Gehaltskalender sowie die Vorlagen vor dem ersten Durchlauf des Steuerjahres aktualisiert werden.
Nachdem die Regeln nun festgelegt sind, stellt sich in der Praxis die Frage, wo Personalwesen und Lohn- und Gehaltsabrechnung tatsächlich zusammenlaufen.
In welchen Bereichen überschneiden sich Personalwesen und Lohn- und Gehaltsabrechnung in Indien?
Personalwesen und Lohn- und Gehaltsabrechnung überschneiden sich überall dort, wo Personaldaten in eine Zahlung münden. Die wichtigsten gemeinsamen Bereiche sind Daten zum Onboarding, Urlaubs- und Anwesenheitsdaten, Sozialleistungen sowie Gehaltsanpassungen; unzureichende Übergaben an diesen Stellen sind die Hauptursache für Fehler bei der Lohn- und Gehaltsabrechnung.
Vier Übergaben erfordern eine enge Abstimmung:
- Onboarding-Daten: Die Personalabteilung erfasst die PAN, die Bankdaten und die Steuererklärungen, die die Lohnbuchhaltung benötigt, um die erste Gehaltszahlung durchzuführen – eine Aufschlüsselung unserer Checkliste für das Onboarding legt dar.
- Urlaub und Anwesenheit: Die Personalabteilung erfasst den Urlaub; die Lohnbuchhaltung rechnet die Tage mit Lohnausfall in Abzüge um.
- Vorteile: Die Personalabteilung konzipiert Sozialleistungen wie Gruppen-Krankenversicherung in Indien; die Lohnbuchhaltung wickelt die Beiträge und Erstattungen ab.
- Gehaltsanpassungen: Die Personalabteilung genehmigt Gehaltserhöhungen und Beförderungen; die Lohnbuchhaltung wendet die Stichtage sowie etwaige Nachzahlungen an.
Wenn diese Übergaben reibungslos verlaufen, werden die Mitarbeiter korrekt bezahlt; ist dies nicht der Fall, kommt es zu Compliance-Lücken, die Checkliste zur Compliance mit gesetzlichen Vorschriften soll verhindern, dass …
Inwieweit sich diese Überschneidung nachteilig auswirkt, hängt stark davon ab, wie Sie die beiden Funktionen strukturieren, was wiederum von der Teamgröße abhängt.
Wie sollten Sie die Personalverwaltung und die Lohn- und Gehaltsabrechnung für Ihr Team in Indien gestalten?
Strukturieren Sie Ihre Personal- und Lohnbuchhaltung entsprechend der Teamgröße und der Dauerhaftigkeit Ihrer Präsenz in Indien. Kleine Teams bündeln die Aufgaben und lagern die Compliance aus; größere Teams trennen diese Aufgaben voneinander und zentralisieren die Lohnbuchhaltung.
Eine einfache Methode zur Entscheidung auf der Grundlage der Mitarbeiterzahl:
- Weniger als 50 Mitarbeiter: Ein oder zwei Generalisten können die Personalverwaltung und die Lohnabrechnung gemeinsam übernehmen, während ein externer Partner für die Compliance und die Einreichung der erforderlichen Unterlagen zuständig ist.
- 50 bis 200 Mitarbeiter: in spezialisierte Personal- und Lohnbuchhaltungsfunktionen aufteilen und erwägen, Unternehmen für das Outsourcing der Lohn- und Gehaltsabrechnung in Indien für die Transaktionslast.
- Über 200 Mitarbeiter: die Gehaltsabrechnung zu zentralisieren, um Einheitlichkeit zu gewährleisten, und gleichzeitig die Personalabteilung nah an den Teams zu halten; bei dieser Größenordnung ist eine Unternehmensgründung in Indien beginnt sich auszuzahlen.
Die richtige Struktur ist diejenige, die alle gesetzlichen Fristen einhält, ganz gleich, ob Sie die Lohnabrechnung intern, im Rahmen eines Outsourcing-Vertrags oder innerhalb eines GCC in Indien.
Für die meisten Unternehmen, die in den indischen Markt eintreten, gibt es einen schnelleren Weg, der die Frage nach der Unternehmensstruktur gänzlich umgeht.
Wann sollten Sie einen EOR für die Personalverwaltung und Gehaltsabrechnung in Indien in Anspruch nehmen?
Nutzen Sie einen „Employer of Record“, wenn Sie Mitarbeiter in Indien einstellen möchten, ohne eine eigene Gesellschaft zu gründen, und wenn Sie möchten, dass Personalwesen und Gehaltsabrechnung vom ersten Tag an vorschriftsmäßig abgewickelt werden. Ein EOR wird zum rechtlichen Arbeitgeber und übernimmt somit sowohl die Personalverwaltung als auch die gesetzlichen Lohnverpflichtungen aus einer Hand.
Ein EOR eignet sich am besten für einen schnellen Markteintritt, kleine bis mittelgroße Teams sowie Unternehmen ohne eigene Indien-Expertise. Falls Sie verschiedene Modelle abwägen, finden Sie in unserer Aufschlüsselung von EOR im Vergleich zu GCC im Vergleich zu einer juristischen Person ist eine gute Lektüre für den nächsten Schritt.
Es ist außerdem hilfreich, die tatsächlichen Kosten einer EOR in Indien bevor Sie dies mit der Führung eines eigenen Unternehmens vergleichen.
| Faktor | EOR | Eigene Einheit |
|---|---|---|
| Einrichtungszeit | Tage | 3 bis 6 Monate |
| Anfangskosten | Geringe monatliche Gebühr | Hoch (Registrierung, Verwaltung, Recht) |
| Compliance-Risiko | Veranstaltet von der EOR | Voll und ganz auf Ihr Unternehmen ausgerichtet |
| Am besten geeignet für | Markttest, 1 bis 50 Neueinstellungen | Langfristig, große Teams |
Genau für dieses Modell ist ein „Employer of Record“ konzipiert; im Folgenden erläutern wir, wie wir beide Funktionen für globale Teams umsetzen.
Warum entscheiden sich internationale Unternehmen für Wisemonk, wenn es um Personalwesen und Lohnabrechnung in Indien geht?
Wisemonk ist ein in Indien ansässiger EOR-Anbieter, der es globalen Unternehmen ermöglicht, Fachkräfte in Indien einzustellen, zu vergüten und zu verwalten, ohne eine lokale Niederlassung gründen zu müssen. Wir übernehmen gemeinsam die Personalverwaltung und die Lohn- und Gehaltsabrechnung, sodass keine Lücken entstehen.
- Ein rechtmäßiger Arbeitgeber: Wir fungieren als Ihr Employer of Record in Indien, Vertragsverwaltung, Onboarding neuer Mitarbeiter und Compliance.
- Umfassende Lohn- und Gehaltsabrechnung: Komplette Lohn- und Gehaltsabrechnung einschließlich EPF, ESI, TDS und Berufssteuer; siehe Wie EOR in Indien funktioniert.
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Wir sind ein führendes EOR-Unternehmen in Indien und weiten unsere Dienstleistungen nun auf die USA und Großbritannien aus.
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Unternehmen nutzen unsere Dienste, um schnell Teams in Indien aufzubauen und dabei alle gesetzlichen Vorschriften einzuhalten – und sie können dies besser schildern als wir. Hier sind zwei kurze Beispiele in ihren eigenen Worten.
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Der rote Faden besteht darin, dass ein einziger Partner die Bereiche Personalbeschaffung, Personalwesen und Lohnabrechnung übernimmt, damit sich der Kunde ganz auf das Produkt konzentrieren kann. Die Zahlen können Sie im Detail einsehen unter Wisemonk's Indien-Studie.
In unserem Leitfaden beantworten wir zudem die Fragen, die globale Arbeitgeber am häufigsten stellen. Häufig gestellte Fragen zur Personalbeschaffung in Indien.
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Häufig gestellte Fragen
Sollte in Indien die Personalabteilung oder die Lohnbuchhaltung für die Compliance zuständig sein?
Beide Abteilungen sind jeweils für bestimmte Bereiche zuständig. Die Personalabteilung ist für Verträge, Richtlinien, Urlaub und die Einstufung der Mitarbeiter zuständig; die Lohnbuchhaltung ist für EPF, ESI, TDS, die Gewerbesteuer, Abfindungen und Bonuszahlungen verantwortlich. Sie müssen sich abstimmen, da bereits eine einzige versäumte Übergabe oder Einzahlung Strafen für denselben Arbeitgeber nach sich zieht. Ein EOR kann beide Bereiche übernehmen.
Gehört die Lohn- und Gehaltsabrechnung in Indien zum Personalwesen?
Nicht unbedingt. In Indien wird die Lohn- und Gehaltsabrechnung häufig von der Finanzabteilung oder einem spezialisierten Team durchgeführt, da hierfür steuerliche und rechtliche Fachkenntnisse erforderlich sind, während die Personalabteilung sich um die Mitarbeiter und die Personalrichtlinien kümmert. Kleine Unternehmen führen beide Aufgaben gemeinsam aus; größere Unternehmen trennen sie voneinander und zentralisieren die Lohn- und Gehaltsabrechnung, um Genauigkeit und eine einheitliche Compliance zu gewährleisten.
Was ist der Unterschied zwischen einem Personalreferenten und einem Lohnbuchhalter?
Ein Personalfachmann befasst sich vor allem mit Personalbeschaffung, Mitarbeiterbeziehungen, Leistungsbewertung und Richtlinien. Ein Lohnbuchhalter konzentriert sich auf die Gehaltsabrechnung, gesetzliche Abzüge, TDS und die Einreichung von Unterlagen. Die Personalabteilung legt fest, wie viel ein Mitarbeiter erhält; die Lohnbuchhaltung sorgt dafür, dass diese Zahlung korrekt, pünktlich und im Einklang mit indischem Recht erfolgt.
Welche gesetzlichen Abzüge werden bei der Lohnabrechnung in Indien berücksichtigt?
Die indische Lohnabrechnung umfasst den Provident Fund (12 % + 12 %), die staatliche Sozialversicherung für Arbeitnehmer (0,75 % + 3,25 % auf Löhne bis zu etwa 221 $ / 21.000 Rupien pro Monat), die Quellensteuer (TDS) auf das Gehalt je nach Einkommensteuerklasse, die staatliche Berufssteuer (begrenzt auf etwa 26 US-Dollar / 2.500 Rupien pro Jahr), die Abfindung sowie den gesetzlichen Bonus, wobei für jede dieser Abgaben eigene Fristen gelten.
Inwiefern haben sich die indischen Arbeitsgesetze von 2025 auf die Lohnabrechnung ausgewirkt?
Ab dem 21. November 2025 legen die vier Arbeitsgesetzbücher eine einheitliche Definition des Arbeitsentgelts sowie eine Untergrenze für das Grundgehalt von 50 % fest, wodurch sich die Beiträge zur EPF und die Abfindungszahlungen erhöhen. Unabhängig davon wird im Einkommensteuergesetz von 2025 (in Kraft seit April 2026) die Quellensteuer auf Löhne in Abschnitt 392 neu nummeriert und das Formular 16 durch das Formular 130 ersetzt.
Kann ein Anbieter in Indien sowohl das Personalwesen als auch die Lohn- und Gehaltsabrechnung übernehmen?
Ja. Ein „Employer of Record“ wird zum rechtlichen Arbeitgeber und übernimmt im Rahmen eines einzigen Vertrags die Einstellung, das Onboarding, die Personalverwaltung sowie die vollständige, gesetzlich vorgeschriebene Lohn- und Gehaltsabrechnung. Dadurch wird das Risiko einer Übergabe zwischen Personalabteilung und Lohnbuchhaltung beseitigt, und ein ausländisches Unternehmen kann in Indien tätig werden, ohne eine eigene Gesellschaft gründen zu müssen.
Wie viel kostet die Abwicklung der Lohn- und Gehaltsabrechnung in Indien über einen EOR?
Die Preise für EOR-Lösungen setzen sich in der Regel aus einer monatlichen Pauschalgebühr pro Mitarbeiter sowie den arbeitgeberseitigen gesetzlichen Beiträgen in Höhe von etwa 15 bis 20 % des Bruttogehalts zusammen (die sich auf 25 bis 30 % erhöhen, sobald eine private Krankenversicherung hinzukommt). Die Preise von Wisemonk beginnen bei 99 $ pro Mitarbeiter und Monat. Die Gründung einer eigenen Gesellschaft ist mit höheren Vorlaufkosten verbunden und dauert drei bis sechs Monate.
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