Compliance fiscal de las empresas estadounidenses con contratistas en la India

Cómo cumplir con la Compliance fiscal: una guía para empresas estadounidenses que contratan a contratistas indios

El comercio bilateral entre la India y Estados Unidos alcanzó 128 550 millones de dólares en el ejercicio fiscal 2022-23, lo que supone un aumento del 7,65 % con respecto a los 119 480 millones de dólares el año anterior.

Según un informe de la Times of India, se prevé que la comunidad de autónomos de la India crezca de forma significativa; según las estimaciones, podría alcanzar una cifra de entre entre 20 000 y 30 000 millones de dólares para 2025. Este crecimiento se atribuye a la creciente demanda de profesionales autónomos cualificados en diversos sectores, entre ellos las tecnologías de la información, el diseño y el marketing, así como al auge de la economía gig como respuesta a los cambios en la dinámica laboral tras la pandemia. Con el auge de la economía gig, las empresas estadounidenses buscan cada vez más ampliar sus operaciones a la India. Este cambio abre nuevas vías de crecimiento y acceso a una reserva de talento diversa. Sin embargo, la contratación de profesionales en la India conlleva sus propios retos, especialmente en lo que respecta a las complejas normativas fiscales, que requieren una gestión cuidadosa para garantizar su Compliance.

Para garantizar un funcionamiento fluido y evitar posibles contratiempos, es fundamental que distinguir entre autónomos y empleados a tiempo completo.

En este artículo se describen los aspectos clave del Compliance fiscal, la legislación pertinente y los formularios imprescindibles específicos para las empresas estadounidenses que trabajan con contratistas en la India.

Obtenga más información sobre la legislación fiscal y la Compliance para los contratistas en la India

En los apartados siguientes se analizarán los formularios imprescindibles que las empresas estadounidenses deben utilizar para gestionar sus obligaciones fiscales cuando trabajan con contratistas en la India.

Formularios imprescindibles para empresas estadounidenses

Para garantizar la exactitud de la declaración de impuestos y la Compliance al contratar a autónomos en la India, las empresas estadounidenses deben estar familiarizadas con los formularios específicos del IRS. Estos documentos desempeñan un papel fundamental a la hora de recabar la información necesaria sobre los contribuyentes y cumplir con las obligaciones de declaración.

Formulario W-8BEN

Formulario W-8BEN Es fundamental que las empresas estadounidenses obtengan este documento de los contratistas indios. Certifica la condición de extranjero del contratista y ayuda a determinar los tipos impositivos aplicables a la Retención de impuestos en origen.

¿Quién debe cumplimentar el formulario W-8BEN?

• Quién: Personas físicas extranjeras (por ejemplo, contratistas indios) que no sean ciudadanos estadounidenses ni extranjeros residentes.
• Objetivo: Para acreditar la condición de residente extranjero y acogerse a las ventajas previstas en los convenios fiscales.

Información obligatoria

• Nombre legal: El nombre completo y legal de la persona.
• País de nacionalidad: El país del que es ciudadano.
• Dirección permanente: La dirección completa en el país de residencia de la persona.
• Número de identificación fiscal (NIF): Podría tratarse del número de identificación fiscal extranjero de la persona, como por ejemplo un PAN (Número de cuenta permanente) en la India.

Cómo obtener el formulario W-8BEN

• Finalización de la solicitud: Las empresas deben solicitar formalmente a los contratistas indios que cumplimenten el formulario W-8BEN antes de efectuar cualquier pago. De este modo se garantiza que se disponga de toda la documentación necesaria desde el principio.
• Ofrezca orientación: Podría resultar útil ofrecer instrucciones sobre cómo rellenar correctamente el formulario, indicando qué datos son obligatorios y cómo se utilizarán.
• Revisión de la exactitud: Una vez cumplimentado, la empresa deberá comprobar que el formulario esté completo y contenga datos correctos antes de aceptarlo.
• Llevar un registro: Conserve una copia del formulario W-8BEN cumplimentado en sus archivos a efectos de Compliance y para futuras consultas.
• Renovaciones y actualizaciones: Dado que el formulario tiene una validez de tres años o hasta que cambien las circunstancias, las empresas deberían contar con un procedimiento para renovar o actualizar los formularios según sea necesario.

Repercusiones jurídicas

• Reducir al mínimo la Retención de impuestos: Este formulario permite a los contratistas extranjeros solicitar las ventajas previstas en los convenios fiscales, lo que podría reducir el tipo de Retención de impuestos en origen del 30 % habitual a un tipo inferior o incluso eximirlos por completo de la Retención de impuestos.
• Garantizar la Compliance: Al obtener el formulario W-8BEN, las empresas estadounidenses cumplen con su obligación de declarar con exactitud los pagos realizados a personas extranjeras. Esto reduce el riesgo de sanciones derivadas de una declaración fiscal incorrecta.
• Evite la retención a cuenta: Si una empresa estadounidense no recaba este formulario, es posible que se vea obligada a aplicar una retención de seguridad del 30 % sobre los pagos realizados al contratista, lo que afectaría de manera significativa a los ingresos de este.

Formulario W-8BEN-E

Formulario W-8BEN-E Está diseñado específicamente para entidades extranjeras, y no para particulares. Permite a las empresas extranjeras acreditar su condición y acogerse a las ventajas previstas en los convenios fiscales aplicables.

¿Quién debe cumplimentar el formulario W-8BEN-E?

• ¿Quién?: Entidades extranjeras (por ejemplo, empresas u organizaciones que facturan a la empresa estadounidense).
• Objetivo: Para declarar la condición de residente extranjero y el derecho a acogerse a los beneficios de los convenios fiscales.

Información obligatoria

• Denominación legal de la entidad: El nombre legal completo de la empresa u organización.
• País de constitución: El país en el que está inscrita la entidad.
• Dirección permanente: La dirección completa en el país de constitución de la entidad.
• Número de identificación del empleador (EIN): En su caso, este número se utiliza a efectos fiscales en EE. UU. Es similar al Número de cuenta para la deducción y el cobro de impuestos (TAN) en la India.

Cómo obtener el formulario W-8BEN-E

• Finalización de la solicitud: Las empresas deben solicitar formalmente a la entidad que cumplimente el formulario W-8BEN-E antes de efectuar cualquier pago. De este modo, se garantiza que la empresa disponga de la documentación necesaria desde el principio.
• Ofrezca orientación: Podría resultar útil proporcionar instrucciones sobre cómo cumplimentar correctamente el formulario, indicando qué datos son obligatorios y cómo se utilizarán.
• Revisión de la exactitud: Una vez cumplimentado, la empresa deberá comprobar que el formulario esté completo y contenga datos correctos antes de aceptarlo.
• Llevar un registro: Conserve una copia del formulario W-8BEN-E cumplimentado en sus archivos a efectos de Compliance y para futuras consultas.
• Renovaciones y actualizaciones: Dado que el formulario tiene una validez de tres años o hasta que cambien las circunstancias, las empresas deberían contar con un procedimiento para renovar o actualizar los formularios según sea necesario.

Repercusiones jurídicas

• Determinación de la condición de extranjero: El presente formulario certifica que la entidad no es una persona de EE. UU. y que cumple los requisitos para acogerse a los beneficios previstos en los convenios fiscales aplicables, lo que puede contribuir a reducir o eliminar las Retenciones de impuestos de EE. UU.
• Compliance con la normativa del IRS: Al recabar el formulario W-8BEN-E, las empresas estadounidenses se aseguran de cumplir con la normativa del IRS en materia de pagos a entidades extranjeras. Esto contribuye a evitar posibles auditorías y sanciones por incumplimiento.
• Facilitar las transacciones comerciales internacionales: Este formulario permite a las entidades extranjeras realizar negocios con empresas estadounidenses sin verse sometidas a una fiscalidad excesiva, lo que favorece la fluidez de las transacciones internacionales.

Formulario 1042-S

¿Quién debe cumplimentar el formulario 1042-S?

• ¿Quién?: Cualquier persona o entidad extranjera que perciba ingresos procedentes de Estados Unidos, incluidos los contratistas indios.
• Objetivo: Para declarar los importes abonados a personas extranjeras, incluidos los contratistas en la India.

Formulario 1042-S, conocido oficialmente como «Ingresos de origen estadounidense de personas extranjeras sujetos a retención de impuestos», es un documento fundamental del IRS que las empresas estadounidenses deben presentar para declarar los pagos realizados a personas extranjeras, incluidos los contratistas indios. Este formulario garantiza el cumplimiento de la legislación fiscal estadounidense en lo que respecta a los pagos realizados a personas físicas o jurídicas no residentes.

Información obligatoria

• Nombre del destinatario: El nombre legal completo del contratista o la entidad extranjera.
• Dirección del destinatario: La dirección completa en el país de residencia del contratista.
• Número de identificación fiscal (NIF): Podría tratarse del número de identificación fiscal extranjero del contratista, como, por ejemplo, un PAN (Número de cuenta permanente) en la India.
• Tipo de ingresos: El tipo de ingresos que se declaran (por ejemplo, servicios prestados, derechos de autor).
• Importe de los ingresos brutos: El importe total abonado al contratista durante el año natural.
• Importe de la retención: El importe del impuesto retenido, en su caso.

Cómo obtener el formulario 1042-S

Las empresas estadounidenses deben asegurarse de recabar el formulario 1042-S de cada contratista extranjero con el que trabajen. Este formulario suele ser elaborado por la propia empresa y debe presentarse ante el IRS antes del 15 de marzo del año siguiente, en relación con los pagos realizados durante el año natural.

Repercusiones jurídicas

La presentación del formulario 1042-S es imprescindible para que las empresas estadounidenses declaren con precisión los pagos realizados a contratistas extranjeros. El incumplimiento de la obligación de presentar este formulario puede acarrear sanciones importantes, entre las que se incluyen multas por incumplimiento y posibles auditorías por parte del IRS. Al garantizar una declaración puntual y precisa mediante el formulario 1042-S, las empresas estadounidenses pueden mitigar los riesgos asociados a los pagos transfronterizos.

Para obtener más información sobre los cálculos relacionados con la Compliance en la India, Lea aquí nuestro blog sobre la gestión sin complicaciones de la Compliance en la India para empresas estadounidenses.

Consulte a nuestros expertos para saber si esto se aplica a su caso.

Descubra aquí por qué las empresas estadounidenses están adoptando plataformas de EOR para facilitar el proceso de contratación y pago de trabajadores autónomos en la India.

Obligaciones y responsabilidades fiscales

A la hora de contratar a contratistas en la India, las empresas estadounidenses deben tener en cuenta ciertas obligaciones fiscales:

Retención de impuestos

• Las empresas estadounidenses no están obligadas a realizar la retención de impuestos al pagar a los contratistas en la India. Son los propios contratistas quienes deben hacerse cargo del pago de sus impuestos.
• Según el Convenio fiscal entre EE. UU. y la India, los dividendos que una filial india abona a una sociedad matriz estadounidense suelen estar sujetos a un límite máximo de tipo de retención de impuestos en origen del 15 %.

Responsabilidades fiscales de los contratistas

• Los contratistas de la India deben pagar el impuesto sobre la renta por sus ingresos superiores a 250 000 INR.
• Si los ingresos superan los 2 000 000 INR, los contratistas también deben pagar el impuesto sobre bienes y servicios (GST).
• Contratistas deben presentar sus declaraciones de la renta y realizar los pagos trimestrales a cuenta del impuesto.

Documentación y Compliance

• Las empresas estadounidenses deben conservar una documentación exhaustiva del contrato, las facturas, los pagos y la correspondencia.
• Los contratistas deben presentar formularios como el W-8BEN (para personas físicas) o el W-8BEN-E (para personas jurídicas) para evitar la Retención de impuestos de EE. UU.
• Las empresas deberían consultar con profesionales del ámbito fiscal para garantizar la Compliance con la legislación pertinente tanto en la India como en Estados Unidos.

Cambio de divisas y transferencias de dinero

• Por regla general, los pagos a los contratistas indios deben efectuarse en rupias indias (INR).
• Las empresas estadounidenses deben cumplir la normativa sobre divisas y Directrices del Banco de la Reserva de la India (RBI) al realizar transferencias de fondos a la India.

Al comprender estas consideraciones fiscales y colaborar estrechamente con los contratistas para cumplir los requisitos de Compliance, las empresas estadounidenses pueden contratar con éxito a profesionales en la India y evitar posibles problemas en el futuro.

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En la siguiente sección, analizaremos las principales leyes indias que deben respetar las empresas estadounidenses para garantizar la Compliance.

Legislación india aplicable a las empresas estadounidenses que contratan a trabajadores autónomos en la India

Cuando las empresas estadounidenses contratan a proveedores en la India, deben cumplir con varias leyes y normativas indias fundamentales. Comprender estas leyes es esencial para garantizar la Compliance y evitar posibles problemas legales. A continuación se enumeran las leyes fundamentales que las empresas estadounidenses deben conocer:

1. Ley de Trabajo por Contrato (Regulación y Abolición), de 1970: Regula el empleo de mano de obra subcontratada, exigiendo a las empresas que se aseguren de que los contratistas estén registrados y cumplan con la normativa laboral.
2. Impuesto sobre bienes y servicios (GST): Esta ley establece que los contratistas cuyos ingresos anuales superen los 2 000 000 INR deben registrarse a efectos del GST y cumplir con los requisitos de presentación de declaraciones fiscales.
3. Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961: Regula las obligaciones en materia de impuesto sobre la renta de las personas físicas y jurídicas en la India, y establece las responsabilidades tanto de los contratistas como de las empresas estadounidenses en lo que respecta al pago de impuestos.
4. Ley de Gestión de Divisas (FEMA): Regula las operaciones de cambio de divisas, garantizando que las empresas estadounidenses cumplan las directrices a la hora de realizar pagos a contratistas indios.
5. Contratos de trabajo: Aunque no se trate de una ley específica, es fundamental contar con contratos claros que definan el alcance del trabajo, las condiciones de pago y las responsabilidades, con el fin de evitar controversias.
6. Riesgo de establecimiento permanente (EP): Las empresas estadounidenses deben actuar con cautela para evitar crear inadvertidamente un establecimiento permanente en la India a través de sus contratistas, lo que podría dar lugar a la tributación de los beneficios empresariales en la India.
7. Retención fiscal en origen (TDS): Es posible que las empresas estadounidenses tengan que retener el TDS sobre los pagos a contratistas indios, normalmente a tipos que oscilan entre el 1 % y el 10 %, en función de la naturaleza de los servicios.

Al comprender y cumplir estas leyes, las empresas estadounidenses pueden gestionar de forma eficaz sus relaciones con los contratistas, al tiempo que minimizan los riesgos jurídicos asociados al incumplimiento de las mismas.

Aspectos fiscales en EE. UU. para contratistas indios

1. Requisitos de retención: En general, las empresas estadounidenses son no está obligado a realizar la retención de impuestos sobre los pagos a contratistas extranjeros por servicios prestados íntegramente fuera de los Estados Unidos.
2. Ventajas de los convenios fiscales: Las relaciones entre EE. UU. y la India Convenio para evitar la doble imposición (CDI) establece disposiciones que pueden reducir los tipos de Retención de impuestos en origen sobre determinados tipos de rentas.
3. Declaración del impuesto sobre la renta: Los contratistas indios deben comunicar sus ingresos obtenidos de empresas estadounidenses al presentar su declaración de la renta en la India. Pueden solicitar una deducción por los impuestos retenidos por la empresa estadounidense sobre su obligación tributaria en la India, lo que evita la doble imposición.

Al comprender estas consideraciones, los contratistas indios pueden gestionar eficazmente sus obligaciones fiscales al trabajar con empresas estadounidenses, minimizando los riesgos asociados al incumplimiento normativo y optimizando sus resultados financieros.

A continuación, analicemos con más detalle en qué consiste el acuerdo de evitación de la doble imposición (DTAA) entre la India y EE. UU.

Acuerdo entre EE. UU. y la India para evitar la doble imposición (DTAA)

El Convenio para evitar la doble imposición (CDI) El tratado entre Estados Unidos y la India tiene por objeto evitar que los mismos ingresos sean gravados en ambos países, con el fin de fomentar el comercio y la inversión.

A continuación se exponen algunos puntos clave relacionados con el DTAA:

• Objetivo: El DTAA tiene por objeto aliviar la carga fiscal de particulares y empresas, garantizando que no paguen impuestos por los mismos ingresos en ambos países. Este acuerdo fomenta la cooperación económica y aporta mayor claridad a las transacciones transfronterizas.
• Tipos de ingresos cubiertos: El DTAA se aplica a diversos tipos de ingresos, entre los que se incluyen Dividendos. El tipo impositivo aplicable a los dividendos pagados por una empresa india a un residente en EE. UU. puede reducirse a 15 % si el destinatario posee al menos el 10 % de las acciones con derecho a voto y 25 % para otros casos.
• Interés: Los ingresos por intereses también pueden estar sujetos a tipos de retención reducidos.
• Derechos de autor y honorarios por servicios técnicos: En virtud del acuerdo, estos se gravan a un tipo impositivo más bajo.
• Desgravaciones fiscales: Los residentes de cualquiera de los dos países pueden solicitar una deducción por los impuestos pagados en el otro país, lo que contribuye a mitigar el impacto de la doble imposición. Por ejemplo, un residente indio que obtenga ingresos en EE. UU. puede solicitar una deducción por los impuestos estadounidenses pagados a la hora de calcular su obligación tributaria en la India.
• Requisitos de admisión: Para acogerse al Convenio de Evitación de la Doble Imposición (DTAA), las personas físicas o jurídicas deben ser residentes en la India o en los Estados Unidos y deben seguir unos procedimientos específicos, como cumplimentar los formularios fiscales pertinentes (por ejemplo, el formulario W-8BEN).
• Intercambio de información: El acuerdo facilita el intercambio de información fiscal entre ambos países, lo que fomenta la transparencia y reduce la evasión fiscal.
• Fechas de entrada en vigor: El Convenio de Evitación de la Doble Imposición (DTAA) se firmó en 1989 y entró en vigor el 21 de diciembre de 1990. Sigue desempeñando un papel fundamental a la hora de definir las obligaciones fiscales de las personas físicas y las empresas que operan a ambos lados de la frontera.
• Requisito relativo al certificado de residencia fiscal: Para acogerse a las ventajas previstas en el Acuerdo para evitar la doble imposición (DTAA) entre Estados Unidos y la India, los contratistas indios deben presentar un Certificado de residencia fiscal (TRC) expedido por las autoridades fiscales de la India.

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Al comprender las disposiciones del Convenio para evitar la doble imposición (DTAA) entre EE. UU. y la India, los contratistas indios que trabajan para empresas estadounidenses pueden gestionar de forma eficaz sus obligaciones fiscales y aprovechar al máximo las ventajas que ofrece este convenio.

En la siguiente sección, analizaremos los problemas habituales y las sanciones a las que podrían enfrentarse las empresas estadounidenses al trabajar con contratistas en la India.

Problemas habituales y sanciones para las empresas estadounidenses que contratan a contratistas indios

Las empresas estadounidenses que contratan a trabajadores autónomos en la India se enfrentan a diversos retos y posibles sanciones relacionadas con el cumplimiento de las obligaciones fiscales y los requisitos normativos. A continuación se exponen algunos problemas habituales y las sanciones correspondientes.

Problemas habituales

Clasificación errónea de los trabajadores: Clasificar erróneamente a un trabajador como un contratista independiente Considerar a un trabajador como contratista en lugar de como empleado puede acarrear importantes repercusiones legales y económicas. Si el IRS o las autoridades fiscales indias determinan que el contratista debería haber sido considerado empleado, esta clasificación errónea puede dar lugar al pago de impuestos atrasados, sanciones e intereses. Los tribunales indios utilizan los criterios de control e integración para determinar la clasificación de los trabajadores.

No haber obtenido los formularios necesarios: El hecho de no recabar los formularios fiscales imprescindibles, como el formulario W-8BEN o el formulario W-8BEN-E, de los contratistas indios puede dar lugar a una retención de impuestos automática en el tasa de impago del 30 % en los pagos que se les han impuesto. Esto puede reducir considerablemente los ingresos del contratista y generar insatisfacción.

Compliance with labor laws:

• Variabilidad del estado: La legislación laboral varía en los 29 estados de la India, lo que afecta a la normativa sobre el salario mínimo, las bajas por enfermedad y las horas extras. Las empresas deben comprender estas diferencias para garantizar el Compliance.
• Obligaciones fiscales: Las empresas deben cumplir con la normativa fiscal tanto de Estados Unidos como de la India, lo que incluye Retención de impuestos y Impuesto sobre bienes y servicios (GST) para contratistas cuyos ingresos superen determinados umbrales.

Documentación insuficiente: Una documentación insuficiente de los contratos, las facturas y los registros de pago puede complicar las gestiones de Compliance y dar lugar a dificultades durante las auditorías. Las empresas deben llevar registros exhaustivos para demostrar el cumplimiento de la normativa fiscal.

Retención de impuestos a cuenta de la retención: Si una empresa estadounidense no puede obtener un número de identificación fiscal (TIN) válido de un contratista indio, podría estar sujeta a obligaciones de retención en origen. Esto significa que la empresa debe retener un porcentaje del pago (normalmente el 24 %) y remitirlo al IRS, lo que puede afectar al flujo de caja.

Normativa sobre pagos transfronterizos: Las empresas estadounidenses deben cumplir tanto la normativa estadounidense como la india en lo que respecta a pagos transfronterizos. El incumplimiento de la normativa sobre divisas establecida por el Banco de la Reserva de la India (RBI) puede acarrear sanciones.

Retos culturales y operativos: Comprender las prácticas empresariales locales es fundamental para una colaboración eficaz. Una interpretación errónea de los matices culturales puede dar lugar a tensiones en las relaciones con los contratistas.

Sanciones

Sanciones del IRS por presentaciones tardías o incorrectas: El IRS impone sanciones por no presentar a tiempo los formularios obligatorios, como el formulario 1042, o por facilitar información incorrecta. Según las directrices del IRS, la sanción por no presentar el formulario 1042 en el plazo establecido (incluidas las prórrogas) es del 5 % del impuesto pendiente de pago por cada mes o fracción de mes de retraso en la presentación de la declaración, hasta un máximo del 25 % del impuesto pendiente de pago.

Intereses sobre los impuestos pendientes de pago: Si se adeudan impuestos debido a una clasificación incorrecta o a que no se han retenido adecuadamente los pagos realizados a contratistas indígenas, las empresas pueden generar gastos por intereses sobre los importes pendientes de pago, lo que aumenta la responsabilidad financiera global.

Repercusiones jurídicas: Los problemas derivados de una clasificación errónea pueden dar lugar a acciones legales por parte de los contratistas que reclamen prestaciones o indemnizaciones que, por lo general, se conceden a los empleados, lo que puede acarrear costosos acuerdos extrajudiciales o sentencias en contra de la empresa.

Daño a la reputación: El incumplimiento de la normativa fiscal puede perjudicar la reputación de una empresa, lo que dificultaría la captación de talento o la celebración de futuros contratos con otros socios internacionales.

Sanciones impuestas por las autoridades fiscales extranjeras: Las autoridades fiscales indias pueden imponer sanciones por el incumplimiento de la legislación fiscal local, entre las que se incluyen Incumplimiento de la obligación de retener el impuesto en origen (TDS) cuando proceda, sobre los pagos realizados a los contratistas.

Para mitigar estos problemas y evitar sanciones, las empresas estadounidenses deben establecer procesos transparentes que permitan clasificar correctamente a los trabajadores, obtener los formularios necesarios (incluido el certificado de residencia fiscal para acogerse a los beneficios de los convenios), mantener una documentación exhaustiva y garantizar la Compliance con la normativa fiscal estadounidense e india.

Conclusión: Simplifique la Compliance con Wisemonk

Hacer frente a las complejidades de la gestión de contratistas internacionales puede resultar abrumador. Wisemonk, como Employer of Record (EOR), ofrece soluciones integrales para optimizar los procesos de gestión de contratistas en la India, centrándose especialmente en los problemas habituales y las sanciones relacionadas con el empleo y la Compliance.

Wisemonk ofrece un amplio apoyo en materia de Compliance local, lo que incluye la optimización fiscal, la planificación y la presentación de declaraciones. De este modo, se garantiza que las empresas cumplan con la legislación y la normativa laboral de la India, minimizando así el riesgo de sanciones derivadas del incumplimiento.

Al asociarnos con Wisemonk, Las empresas estadounidenses pueden aliviar la carga que suponen el cumplimiento de las obligaciones fiscales, la gestión de nóminas y la gestión de contratistas, lo que le permitirá centrarse en las operaciones principales de su negocio.

Puntos clave

• Por lo general, las empresas estadounidenses no son responsables de los impuestos de los contratistas indios, pero deben cumplir con los requisitos de información.
• Recopile los formularios fiscales correspondientes (W-8BEN, W-8BEN-E) de cada contratista antes de realizar cualquier pago.
• Es fundamental respetar los plazos de presentación para evitar sanciones.
• Es recomendable externalizar los servicios a una plataforma que conozca mejor el panorama fiscal de la India.
• Revise detenidamente las disposiciones del convenio fiscal y consulte con un profesional fiscal para determinar los tipos de retención de impuestos adecuados.
• Lleve un registro detallado de todos los pagos realizados a los contratistas y de los impuestos retenidos.
• Manténgase al día de los cambios en la legislación fiscal india y en los requisitos de presentación de declaraciones, ya que pueden variar con frecuencia.
• Le recomendamos que considere la posibilidad de utilizar una plataforma de terceros o un servicio de Employer of Record para gestionar el Onboarding de los colaboradores externos, los contratos y los pagos, con el fin de garantizar el cumplimiento normativo.

Gestionar estas complejidades puede llevar mucho tiempo. Colaborar con una empresa de gestión de recursos externos (EOR) como Wisemonk puede simplificar el proceso. Nos encargamos de todos los aspectos relacionados con la gestión de los contratistas, incluido el Compliance fiscal, lo que le permite centrarse en su actividad principal.

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