Optimizador de ofertas CTC
Tiene un presupuesto fijo para una contratación en India. Esta herramienta calcula cómo repartirlo para que el empleado se quede con la mayor cantidad posible y, con más frecuencia de lo que esperaría, le dice que el reparto apenas importa y que lo que su oferta necesita es una cifra mayor.
Esta no es una calculadora de salario neto. Si quiere saber cuánto paga un CTC determinado, utilice la calculadora de salario. Esta herramienta funciona al contrario: mantiene fijo su coste como empresa y busca la mejor estructura dentro de ese importe.
Datos de entrada
El presupuesto y el empleado
El coste para la empresa es el importe anual completo que está dispuesto a gastar, incluidas las cotizaciones obligatorias, no el salario nominal. Las circunstancias personales del empleado determinan si conviene acogerse al régimen fiscal antiguo.
Todo lo que paga: salario más PF, gratuity y NPS. Mínimo ₹3,00,000.
Determina el professional tax y la condición de metro para el HRA
El factor que más influye en el salario neto
0 si es propietario o vive con su familia
Además de su PF. Limitado a ₹1,50,000
Aquí limitado a ₹25,000
Vivienda propia. Limitado a ₹2,00,000
La única deducción importante que sobrevive al nuevo régimen fiscal. Algunos sistemas de nómina no la admiten.
Aprobado por el Ministerio de Hacienda en agosto de 2026, pero aún no es ley: faltan la aprobación del Consejo de Ministros y la publicación oficial.
Análisis 1
Dos formas de gastar el mismo presupuesto
La aportación de la empresa al NPS siempre reduce la retribución disponible, porque el dinero sale del salario y entra en una cuenta de jubilación bloqueada. Por eso no existe una única estructura «mejor»: hay una respuesta en efectivo y una respuesta en valor total, y cuál gana depende del candidato que tenga delante.
Maximizar el efectivo disponible
Maximizar el valor total
efectivo más jubilación, al añoMaximizar el valor total
Análisis 2
Cuánto vale realmente cada palanca
Cada palanca valorada por separado, en rupias al año, sobre este paquete. Las dos palancas sobre las que más discuten las empresas —el reparto del salario base y cómo se denominan los conceptos— suelen ser precisamente las dos que no mueven nada.
Cambiar el nombre de los conceptos —special allowance, conveyance, bolsas «flexi»— no aparece en esta lista porque en el nuevo régimen no vale absolutamente nada. Ninguno de esos conceptos está ya exento.
Análisis 3
Por qué bajar el salario base dejó de funcionar
Antes las empresas fijaban un salario base bajo para que el PF, la gratuity y el bonus se calcularan sobre una cifra menor. La Section 2(y) del Code on Wages acabó con eso: si los complementos que excluye de los wages superan la mitad de la retribución total, el exceso se reincorpora y se trata como wages de todos modos. Aquí tiene el mismo presupuesto con seis porcentajes distintos de salario base.
| Salario base en % del bruto | Reincorporación presunta | Neto al año | Diferencia |
|---|---|---|---|
Análisis 4
La oferta, concepto por concepto
La estructura recomendada, redactada tal como aparecería en la carta de oferta y en su modelo de costes. El coste para la empresa cuadra exactamente con su presupuesto.
| Concepto | Base de cálculo | Al año |
|---|---|---|
| Salario baselo fija usted | ||
| Ayuda de alquiler (HRA)lo fija usted | ||
| Special allowancelo fija usted | resto del bruto | |
| Salario bruto | ||
| PF de la empresaobligatorio | ||
| EDLI + administración del PFobligatorio | 0,5 % + 0,5 % | |
| Provisión de gratuityobligatorio | 4,81 % de los wages legales | |
| NPS de la empresaobligatorio | ||
| ESI de la empresaobligatorio | 3,25 % (bruto inferior a ₹21.000/mes) | |
| Coste total para la empresa |
| Deducciones del empleado | Base de cálculo | Al año |
|---|---|---|
| PF del empleadoobligatorio | ||
| ESI del empleadoobligatorio | 0,75 % | |
| Professional taxtipo del estado | ||
| Impuesto sobre la rentaobligatorio | ||
| Salario neto |
Deducciones aplicadas del régimen antiguo
Análisis 5
Límite de las aportaciones a la jubilación
Las aportaciones de la empresa al PF, al NPS y a la superannuation están exentas para el empleado solo hasta un total de ₹7,50,000 al año. Por encima de esa cifra, la Section 17(2)(vii) convierte el exceso en una retribución en especie tributable: el empleado paga impuestos por un dinero que no puede tocar hasta la jubilación. Casi ninguna calculadora de salario muestra esto, y en los paquetes senior es determinante.
Escenario
Modelado con el límite propuesto de ₹25.000 para el PFaún no es ley
El Ministerio de Hacienda aprobó elevar el límite salarial del EPF de ₹15.000 a ₹25.000 al mes a principios de agosto de 2026, y la prensa apunta al 1 de abril de 2027. Faltan tanto la aprobación del Consejo de Ministros como la publicación oficial, y la fecha de entrada en vigor es una expectativa periodística, no una política. Trátelo como un escenario de planificación, no como la situación actual.
Sobre qué se basa
- De dónde salen las cifras. Los tramos del impuesto sobre la renta, la deducción estándar de ₹75.000 y la bonificación de ₹60.000 de la Section 87A corresponden al ejercicio 2026-27 (año de liquidación 2027-28); el Union Budget 2026 mantuvo sin cambios los tramos del Budget 2025. La aportación de la empresa al NPS es deducible según la Section 80CCD(2) hasta el 14 % del salario base más DA en el nuevo régimen y hasta el 10 % en el antiguo. El conjunto de aportaciones de la empresa al PF, al NPS y a la superannuation por encima de ₹7,50,000 al año es una retribución en especie tributable según la Section 17(2)(vii). El límite salarial del EPF es de ₹15.000 al mes, sin cambios desde septiembre de 2014. La gratuity se provisiona al 4,81 % de los wages legales. El ESI se aplica cuando el bruto mensual es de ₹21.000 o menos. El professional tax está limitado a ₹2.500 al año por el artículo 276 y se modela como un importe anual fijo por estado, lo cual es exacto en estos niveles salariales porque todos los estados que lo aplican alcanzan su límite muy por debajo.
- La regla del 50 % de los wages. Los cuatro Labour Codes entraron en vigor el 21 de noviembre de 2025 y las normas de desarrollo estatales se publicaron el 8 y 9 de mayo de 2026, aunque la normativa de cada estado sigue siendo desigual. Según la Section 2(y) del Code on Wages, los conceptos excluidos de los «wages» no pueden superar el 50 % de la retribución total; cualquier exceso se trata como wages a efectos de PF, gratuity, bonus y compensación de vacaciones. Esta herramienta modela esa reincorporación, y por eso bajar el salario base ya no reduce su coste obligatorio.
- Lo que esta herramienta no hace. No modela la retribución variable ni los bonus, la leave travel allowance (cuya exención depende de viajes reales con billetes reales, de modo que cualquier tasa de uso supuesta sería inventada), los conceptos flexi basados en reembolso, los ESOP ni los ingresos del empleado ajenos al salario. Presupone un año completo de doce meses sin incorporación a mitad de ejercicio. Es información general para presupuestar una oferta, no asesoramiento fiscal: la elección del régimen corresponde al empleado y conviene consultarla con un chartered accountant.
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Gestionamos nóminas en India para empresas internacionales y estructuramos estos paquetes a diario, incluida la conversación sobre el régimen fiscal con el candidato. Díganos el puesto y el presupuesto.
