Calculateur du coût d’une paie en Inde
Ce que coûte réellement chaque mois la paie de votre équipe existante en Inde : du brut au net pour chaque tranche salariale, la charge patronale légale complète, le calendrier déclaratif, et ce que coûte l’exécution en interne face à la délégation à un prestataire de paie gérée.
Votre équipe en Inde
Vue simplifiée à un seul État. Les équipes réparties sur plusieurs États cumulent des immatriculations et des déclarations PT supplémentaires.
Sortie mensuelle totale
₹10,20,826
masse salariale brute + charge patronale légale
Par salarié / mois
₹1,02,083
10 salariés répartis sur 4 tranches
Charge légale sur le brut
4.4%
EPF, ESI, provisions de gratuity et de bonus
Où va l’argent chaque mois
Sortie mensuelle totale ₹10,20,826
Ajoutez au moins une tranche salariale pour voir la répartition.
Du brut au net par tranche salariale
| Tranche | Brut | EPF (sal.) | ESI (sal.) | Prof. tax | TDS est. | Net à percevoir |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Senior engineering × 4 | ₹1,50,000 | ₹1,800 | n/a | ₹200 | ₹12,567 | ₹1,35,433 |
| Mid-level × 3 | ₹90,000 | ₹1,800 | n/a | ₹200 | ₹0 | ₹88,000 |
| Operations × 2 | ₹45,000 | ₹1,800 | n/a | ₹200 | ₹0 | ₹43,000 |
| Support × 1 | ₹18,000 | ₹1,080 | ₹135 | néant | ₹0 | ₹16,785 |
| Total équipe / mois | ₹9,78,000 | ₹17,280 | ₹135 | ₹1,800 | ₹50,267 | ₹9,08,518 |
Sous le nouveau régime, un revenu jusqu’à ₹12,75 lakh par an est de fait exonéré après la déduction forfaitaire de ₹75 000 et la réduction de la Section 87A — d’où un TDS nul sur les tranches basses.
Charge patronale légale
| Composante | Mensuel | Annuel | |
|---|---|---|---|
| EPF employeur (12 % des rémunérations PF) | Légal | ₹17,280 | ₹2,07,360 |
| EDLI + frais administratifs EPF (0,5 % + 0,5 %) | Légal | ₹1,440 | ₹17,280 |
| ESI employeur (3,25 % du brut ≤ ₹21k) | Légal | ₹585 | ₹7,020 |
| Provision de gratuity (4,81 % du basic) | Provision | ₹23,521 | ₹2,82,251 |
| Provision de bonus légal (8,33 %, rémunérations éligibles) | Moins de 20 salariés | ₹0 | ₹0 |
| Charge patronale totale | ₹42,826 | ₹5,13,911 |
L’EPF est calculé sur le basic plafonné à ₹15 000 — le minimum légal. Selon la position « basic intégral » de l’EPFO, la ligne EPF employeur augmente sensiblement ; basculez le sélecteur pour comparer. L’immatriculation à l’EPF est obligatoire à partir de 20 salariés, mais quasi systématique en dessous pour les équipes employées via un EOR ou une entité immatriculée. La gratuity et le bonus sont des provisions : la trésorerie sort plus tard, mais sous les Labour Codes la gratuity est acquise au bout d’un an pour les contrats à durée déterminée, donc provisionner dès le premier mois est le budget honnête.
Le calendrier déclaratif que vous acceptez
Le 7
Salaires versés + TDS reversé
1,5 %/mois d’intérêts + ₹200/jour
Le 15
EPF et ESI reversés
12 %/an d’intérêts + dommages jusqu’à 100 % des arriérés
Trimestriel
Déclaration TDS Form 138 (remplace le Form 24Q)
₹200/jour de pénalité
15 juin
Form 130 à chaque salarié (remplace le Form 16)
₹100/jour par attestation
Sous l’Income Tax Act 2025 (en vigueur depuis le 1er avril 2026), le TDS sur salaires relève de la Section 392(1) ; les déclarations utilisant d’anciens numéros de formulaire échouent à la validation du portail. Les bulletins de paie sont dus mensuellement et les registres de paie doivent être conservés sous forme numérique pendant sept ans en vertu des Labour Codes. Les échéances du professional tax et du labour welfare fund varient selon l’État.
Ce que coûte l’exécution de la paie
| Option | Mensuel | Annuel | |
|---|---|---|---|
| Gérer en interne Logiciel ~₹75/salarié + 15.0 h/mois de temps finance et conformité à ₹1 500/h (hypothèse déclarée). | Estimation | ₹23,250 | ₹2,79,000 |
| Wisemonk Managed Payroll — à partir de 49 USD/salarié/mois Traitement mensuel de bout en bout et déclarations légales sur votre entité. | Publié | ₹46,550 | ₹5,58,600 |
| Wisemonk EOR — à partir de 99 USD/salarié/mois Pertinent uniquement si vous préférez ne pas employer du tout via votre entité. | Publié | ₹94,050 | ₹11,28,600 |
La ligne interne est une estimation opérationnelle ; elle exclut le coût d’une déclaration erronée (la colonne des pénalités de la figure 4) et celui du suivi des Labour Codes et de la refonte de l’Income Tax Act 2025. Point de croisement sous ces hypothèses : la paie gérée est moins chère que l’interne en dessous d’environ 5 salariés, en coût brut.
À 10 salariés, l’interne est moins cher sur le papier — alors soyons honnêtes
En coût opérationnel brut, gérer la paie vous-même ressort à ₹23,250/mois contre ₹46,550 pour la paie gérée. À votre échelle, l’arithmétique n’est pas l’argument.
L’argument, c’est la figure 4 : des échéances mensuelles strictes, des pénalités qui courent automatiquement, une loi fiscale réécrite en avril 2026 qui fait échouer les déclarations aux anciens numéros de formulaire, et des variations par État qui se multiplient à chaque nouveau lieu de travail. Si votre équipe finance maîtrise cela avec assurance, gardez-le en interne. Si chaque exécution de paie implique encore quelqu’un qui cherche « Form 138 » sur Google — c’est à cela que servent les 49 USD.
Sources et hypothèses
- Taux légaux selon le guide India Payroll 2026 de Wisemonk : EPF 12 % salarié + 12 % employeur sur basic+DA ; ESI 0,75 % / 3,25 % du brut jusqu’à ₹21 000/mois (établissements de 10 salariés et plus) ; TDS selon les tranches du nouveau régime de l’Income Tax Act 2025 avec 4 % de cess ; professional tax par État (Delhi et Haryana n’en prélèvent pas). Le basic est retenu à 50 % du brut selon la définition salariale des Labour Codes (en vigueur depuis le 21 novembre 2025). EDLI 0,5 % (plafond de ₹15 000) et frais administratifs EPF 0,5 % inclus ; le minimum administratif de ₹500/mois de l’EPFO n’est pas modélisé. Gratuity provisionnée à 4,81 % du basic ; bonus légal à 8,33 % des rémunérations sous plafond pour les salariés éligibles dans les établissements de 20 personnes et plus. Surcharge appliquée au-delà de ₹50 lakh de revenu imposable. Sont exclus le labour welfare fund (nominal, propre à chaque État), les primes de poste, le NPS employeur, les soldes de tout compte ponctuels et les remboursements de frais. Tarifs Wisemonk selon la grille publiée : Managed Payroll à partir de 49 USD/salarié/mois, EOR à partir de 99 USD/salarié/mois, marge de change 0,6 %. Les montants de TDS sont des estimations et non un conseil fiscal — la retenue réelle dépend du choix de régime et des déclarations de chaque salarié. Faites vérifier votre structure de paie par un CA qualifié avant de vous appuyer sur ces chiffres.
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